Affärsutgifter och skatteavdrag för kanadensiska företag
Obs! Denna lista är inte allomfattande. Om objektet du tänker använda som företagets skatteavdrag inte finns på den här listan betyder det inte att det inte är en legitim affärskostnad.
Canada Revenue Agency (CRA) definierar en avdragsgill företagskostnad som "någon rimlig nuvarande kostnad som du betalat eller kommer att behöva betala för att tjäna företagsinkomster".
Gemensamma affärskostnader
- Redovisning och juridiska avgifter (relaterade till affärsverksamhet)
- Reklamkostnader (se även: 10 låga kostnader för att marknadsföra ditt företag )
- Bilutgifter (företagsanvändning av fordonsutgifter och kapitaltilläggsavdrag vid inköp av fordon - se vilka fordonsutgifter kan du göra anspråk på inkomstskatt i Kanada? Och hur man ansöker om CCA (kapitalkostnadsbidrag) på ett fordon som köptes för Företagsanvändning )
- Dåliga skulder (pengar till dig som du inte kan samla in)
- Bankavgifter
- Företagsskatter och företagslicenser
- Cloud Computing Service Provider Avgifter
- Avgifter för samlingskontor
- Konferens- och kongressavgifter
- Expertråd (till exempel konsultavgifter)
- Räntekostnader (på pengar som lånas för att driva ditt företag)
- Försäkringskostnader (för byggnader, maskiner eller utrustning)
- Internetleverantörsavgift (ISP) (för företagsanvändning)
- Medlemskapsavgifter (för företagsrelaterade organisationer inkluderar även prenumerationer på företagsrelaterade publikationer)
- Kostnader för måltider och underhållning
- Kontor Hyreskostnader
- Kostnader för kontorsmateriel
- Fraktkostnader och fraktkostnader (frakt och leverans)
- PRSP-premier - du kan dras av PHSP-premier du betalar för att försäkra dig själv eller någon medlem i ditt hushåll så länge du är aktivt inblandad i ditt företag och det ger mer än 50% av din totala inkomst
- Promotionskostnader
- Fastighetsskatt
- Reparation och underhållskostnader
- Löner för anställda - inklusive löner från familjemedlemmar (anställande familjemedlemmar är ett utmärkt sätt att spara på skatter genom inkomstavdelning ). Observera att du inte kan betala familjemedlemmar en lön utöver vad du skulle betala någon annan för att göra jobbet.
- Business Software (till exempel kontorsuper och skatteberedskap och bokföringsprogram )
- Telefon / telekommunikationskostnader
- Resekostnader
- verktyg
Affärsutgifter och skatteavdrag särskilt för hembaserade företag
Observera att om du driver ett hemmabaserat företag måste du separera affärsdelen av utgifterna från personalkostnader. Du kan till exempel inte dra av alla hypotekslån på ditt hem eller hela elräkningen. Du kan dra av en del baserat på hur mycket ditt hem används för affärsändamål.
Övriga skatteavdrag för lönearbetare
- Arbetstagaravlönade premier för Kanada eller Québec Pension Plan-bidrag
- Sysselsättningsförsäkring
- Arbetstagarens ersättning
- Sjuk-, olycks-, invalid- eller inkomstförsäkringsplaner
Skattelättnader
Förutom avdrag för företagskostnader finns det olika skattekrediter som ditt företag kan kvalificera sig för, inklusive:
- Vetenskaplig forskning och experimentell utveckling Skattekrediter - om ditt företag är engagerat i kvalificerad vetenskaplig forskning och utveckling kan du vara berättigad till skattekredit
- Investeringsskattekrediter - detta inkluderar krediter för lärande skapande av arbetstillfällen , investeringar i kvalificerad egendom, barnomsorgsrum etc. (se Investment Tax Credits för kanadensiska företag )
Kapitalkostnadsavdrag
När du arbetar med företagsutgifter som skatteavdrag , kommer du också vilja veta om avdrag för kapitalavdrag (CCA). Med CCA kan du dra av kostnaden för avskrivning av kapital tillgångar som byggnader, fordon, utrustning, möbler och maskiner.
För mer information om CCA se:
- 8 Small Business Tax Strategies för att minska inkomstskatt i Kanada (avsnitt 5)
- Hur man beräknar kapitalkostnadsbidrag (CCA)
Behåll de kvitton
Se till att du behåller alla kvitton för skadade företagskostnader - om du granskas eller på annat sätt ombeds att skaffa kvitton för att stödja dina anspråk och du inte kan skaffa dem kommer dina påståenden sannolikt att bli otillåtna .
När du är i tvivel om en kostnad, kolla med din revisor
Kontrollera alltid med din revisor eller med Kanada Revenue Agency om du är i tvivel om skatteavdragspotentialen för en viss företagskostnad. Att vara alltför aggressiv när man drar ut kostnader är ett säkert sätt att locka uppmärksamheten hos CRA. Detta gäller särskilt för enskilda företag och bygg- och livsmedelsverksamhet (se 10 röda flaggor som kommer att få din kanadensiska småföretagare reviderad ).
Rimlig förväntan på vinst
För att dra av kostnader måste ditt företag ha en " rimlig förväntan på vinst ", enligt CRA. Du kan inte dra av företagskostnaderna på obestämd tid utan att ditt företag i slutändan blir lönsamt.
Se även:
Inkomstskatt FAQs för småföretag
Guide till kanadensisk företagsskatt
8 Skattestrategier för att maximera ditt företags inkomstskattereduktioner