När du kan använda dåliga skulder för att minska företagsinkomster
Om din verksamhet redan har visat det här beloppet som inkomst för skattemässiga ändamål kan du kanske minska din företagsinkomst med summan av den osäkra skulden.
Vad är en dålig skuld?
Ett osäkert eller ej samlat konto är en fordran som betalas av en kund, kund eller patient som företagsägaren eller fordringsägaren inte kan samla in.
Skulder kan skrivas av av kreditgivaren vid årets slut, om det är fastställt att skulden är oförlåtlig.
IRS säger att osäkra skulder inkluderar:
- Lån till kunder och leverantörer
- Kreditförsäljning till kunder, eller
- Företagslån garanterar.
Hur skriver jag av osäkra fordringar?
Bruttoskulder tas av affärsinkomsten i slutet av året. För att avskriva osäkra fordringar måste ditt företag använda periodiseringsredovisningsmetoden . Under denna metod visar du inkomst när du har fakturerat det, inte när du samlar in pengarna.
Om ditt företag verkar på kontanter , kan du inte dra av osäkra fordringar eftersom du inte registrerar inkomsten förrän du har fått betalningen i kontanter. I det här fallet får du inte inkomst, så det finns ingen skatteförmån för att registrera en osäkert skuld.
Ett exempel på hur dålig skuldräkning fungerar:
Du säljer $ 1000 av produkter till en kund.
Under kontanträkningsmetoden registrerar du bara försäljningen när du tar emot pengarna från kunden.
Om kunden inte betalar registrerar du inte försäljningen. Så, i slutet av året, om du inte har kunnat samla pengarna, finns det ingen dålig skuld eftersom det inte finns någon försäljning registrerad.
Under periodiserad redovisningsmetod återställde du försäljningen när du fakturerade kunden. Så dina försäljningsrekord för året inkluderar $ 1000.
Om du avgör att du inte kommer att kunna samla in denna $ 1000 måste du manuellt ta ut beloppet ur dina försäljningsregister innan du förbereder din företagsbeskattningsavgift.
Hur man tar dåliga skulder av din företagsskattedeklaration
Kom ihåg att du måste driva din verksamhet på periodiseringsredovisningsmetoden för att kunna ta avdrag för förluster av osäkra fordringar.
Här är stegen för att skriva av osäkra fordringar i slutet av ett år. Du måste vänta till slutet av året, om någon betalar.
Förbered en åldringsrapport för kundfordringar. En åldringsrapport för kundfordringar visar alla pengar som betalas av dig av alla kunder, hur mycket skulden är och hur länge beloppet har varit utestående.
Summa alla osäkra skulder för året. Du behöver en lista över alla kunder som inte har betalat under året. Du bör bara göra denna bestämning i slutet av året, och bara om du har gjort allt för att samla in pengar till din verksamhet.
Inkludera dålig skuldsumma på din företagsomsättning. Om du anger din företagsskatt på Schema C , kan du dra av beloppet av alla osäkra fordringar. Varje typ av företagsskatteavkastning har plats för att gå in i skulderkostnader.
Serviceföretag och dåliga skulder
På samma sätt som kontanträkning kan du inte registrera ett avdrag för osäkra fordringar om du inte får betalt för en tjänst.
Du kan få en fordran, men du måste samla fordran för att registrera inkomsten. Ingen inkomst bokad, ingen dålig skuld.