Är ditt hemföretag kvalificerat för hemkontorsskattavdrag?
Om du kör ett hembransch , vill du vara säker på att du drar av alla relevanta hemkostnader på din inkomstskatt.
Men även om det finns inkomstskatt som är specifika för hemföretag, kommer inte alla hemföretag att kvalificera sig för dem. CRA (Canada Revenue Agency) har strikta villkor som avgör huruvida en hemföretagsägare kan göra anspråk på hemanvändning (hemtjänstavdragsavdrag) på rad 9945 i T1-skattesedeln .
Vem kan anspråk på hembaserad företagsskattedragning
Du kan endast göra anspråk på hemanvändning om ditt hem är din huvudsakliga verksamhet eller om du bara använder arbetsutrymmet i ditt hem för att tjäna din företagsinkomst och använda den regelbundet för att träffa kunder, kunder eller patienter.
Så du kan inte göra anspråk på hemanvändning om du gör affärer någon annanstans, eller för att du ibland arbetar med affärsfrågor hemma.
Hur man anspråk på hembaserad företagsskattedragning
Om du uppfyller CRA-kraven är du beredd att beräkna dina utgifter för hemanvändning. Eftersom du gör affärer där du bor, kommer dina utgifter att vara en andel av dina hemkostnader.
Det är lättast att beräkna om du har ett visst rum avsatt för affärsändamål, till exempel ett hemkontor . Då är det en enkel sak att ta ut området på ditt arbetsutrymme och dela upp det i hela huset.
Antag exempelvis att du har ett hemmakontor som är 10 x 10 fot i ett hus som är 1800 kvadratmeter. Därefter är din beräkning av den tillåtna delen av kostnader för hemanvändning: 100 dividerat med 1800 = 5%. Den personliga användningsdelen skulle vara = 95%.
Nästa steg i beräkningen av hemföretagets skatteavdrag är att tillämpa denna procentandel på dina tillåtna hushållskostnader.
Du kan dra av en del av alla dina huskostnader som direkt hänför sig till driften av ditt företag, till exempel dina verktyg, telefoner och rengöringsmedel.
Om du äger ditt hem kan du hävda en del av din husförsäkring, fastighetsskatt och hypotekslån (även om du inte kan hävda hypotekslånen själva.) Om du hyr bostaden kan du hävda en del av hyran du betala.
Exempel på hemkostnadsberäkningar:
| Bekostnad | Belopp |
| Oanvänd del av utgifterna från föregående år | |
| % av personligt bruk hemma (1700/1800 * 100) | 95% |
| Värme | $ 1000 |
| Elektricitet | $ 1000 |
| Hemförsäkring | $ 1000 |
| Underhåll och reparationer | $ 3000 |
| Hypotekränta | $ 12.000 |
| Fastighetsskatt | $ 3000 |
| Telefon | $ 1000 |
| Övriga hemkontorskostnader (behöver beskrivning) | |
| Totala utgifter | $ 22.000 |
| Personlig användning del (Totalt * 95%) | $ 20.900 |
| Avdragsbar affärsandel (Totalt * 5%) | $ 1100 |
I ovanstående exempel är utgifterna totalt 22 000 dollar för räkenskapsåret. Därefter är 5% (den tillåtna delen av kostnaderna för hemanvändning) på 22 000 dollar (totala hemkostnader) 1 100 USD, vilket skulle vara den totala utgifterna för hemanvändning på företag 9945 i T1-skattesedeln.
Observera att kanadensiska skattprogramvaror automatiskt beräknar utgiftsportionerna baserat på ditt personliga / företagets arbetsutrymme.
Justera arbetsplatsen i hemkostnaden för blandad användning
Om du använder en deltidsverksamhet ur ditt hem och använder platsen för både affärs- och personliga aktiviteter, måste du justera ditt hemarbete utgifter i enlighet med detta. Anta till exempel att du har ett hemmakontor som du använder för att driva en konsultverksamhet fem dagar i veckan och resten av tiden kontoret används för personliga aktiviteter. För att räkna ut dina kostnader för hemanvändning, beräknar du hur många timmar den dag du använder arbetsutrymmet i ditt hem för affärsändamål, dela upp det beloppet med 24 timmar och multiplicera sedan resultatet av affärsdelen av dina totala hemkostnader.
Med samma exempel som använts ovan och driver verksamheten från 09:00 till 5:00 fem dagar i veckan (7 timmar om dagen) drivs verksamheten i 35 timmar i veckan av totalt antal timmar i en vecka med 168.
Då skulle avdragsgilla företagsanvändningsanspråk minskas med:
35/168 timmar x $ 11100 = $ 229.17 - Din totala hembaserade skattekostnad
Observera att du måste ha inkomst för att göra skatteavdrag från.
Du kan inte dra av en kostnad från en inkomst du inte har. Med andra ord kan du inte använda kostnaderna för företagsanvändning för att skapa en affärsförlust , så din avdrag kan inte vara mer än din nettoinkomst innan du drar av dessa kostnader. Om det är mer, kan du bära summan av dessa utgifter fram till nästa år.
Det kanske inte verkar som mycket, men när det gäller inkomstskatt hjälper varje avdrag. Om du kör ett hembransch och uppfyller kreditvärdighetens definition av företagsanvändning, vill du vara säker på att du gör anspråk på hembaserad rörelseavdrag på din inkomstskatt .
Se även:
Canada Revenue Agency "Beräkning av kostnader för hemanvändning" för hemmet T2125
Corporate Income Tax Canada Guide