Företagsskattesatser och hur man förbereder och filerar företagsinkomstskatt
För andra typer av företag i Kanada är bolagsskattesatsen 15% (per den 1 januari 2012).
För mer om företagsskattesatser, se Kanada Revenue Agency Corporation Skattesatser, som innehåller en lista över inkomstskattesatser för provinser och territorier.
Typer av företag i Kanada
I Kanada finns det i kanadensiska kontrollerade privata företag (CCPC), och då finns de andra.
Läs om alla olika typer av företag i Kanada .
När det gäller företagsskatt, kanadensiska kontrollerade privata företag (CCPC) är Cinderellas på bollen medan andra typer av företag är de fula stegsösterna. Corporate Tax Advantages av den kanadensiska kontrollerade Private Corporation förklarar de företagsskattemässiga fördelarna som kanadensiska kontrollerade privata företag njuter av.
Minskande företagsinkomstskatt
Kanadensiska företag har två sätt att minska mängden kanadensisk inkomstskatt som de måste betala. göra föreskrivna saker som tjänar dem skattekrediter eller utnyttja avdrag för inkomstskatt .
Corporate Tax Credits
Investment Tax Credits för kanadensiska småföretag förklarar vilka federala Investment Tax Credits är tillgängliga och hur man anspråk på dessa skattekrediter.
Förmodligen är den mest kända av de skattekrediter som är tillgängliga för företag forskning och utveckling skattekrediter .
Företagsavdragsavdrag
Läs om Small Business Deduction , ett företagsskatteavdrag tillgängligt för kanadensiska kontrollerade privata företag (CCPC).
Mina affärsutgifter som skatteavdrag Index listar och förklarar reglerna för avdrag för många andra vanliga affärskostnader , från redovisning och juridiska avgifter genom resekostnader.
T2 Corporate Income Tax Forms
Vilken inkomstskatt som din företag behöver använda
Företagen är separata juridiska personer, och varje bolag måste fylla i och lämna in en T2 Corporate Tax Form varje år.
Det gäller för alla bolag som är verksamma i Kanada, även om bolaget var inaktivt. Det enda undantaget från denna regel är ett företag som var ett registrerat välgörenhet genom hela året.
Ett företag kanske kan slutföra och fila en T2-kort returnering om:
- Företaget uppfyller alla följande villkor:
- Det är ett kanadensiskt kontrollerat privat bolag (CCPC) under hela skatteåret.
- i år har det antingen en nettoinkomst eller en förlust för inkomstskatt
- Den har ett fast driftställe i endast en provins eller ett territorium.
- Det hävdar inte några återbetalningsbara skattekrediter (förutom återbetalning av avbetalningar som betalats).
- Det mottog inte eller betalade ut några skattepliktiga utdelningar.
- Det rapporterar i kanadensisk valuta; och
- Det har inte en Ontario övergångsskatteskuld.
- ELLER
- om bolaget är ett skattebefriat bolag (såsom en ideell organisation) som har ett fast driftställe i endast en provins eller ett territorium (Canada Revenue Agency).
Annars måste ditt företag lämna in en vanlig T2 Corporation Income Tax Return.
Förberedelse av bolagsskatteavkastning
Eftersom en T2 Corporate Income Tax-formulär kräver att du använder det allmänna indexet för finansiell information (GIFI) och är betydligt mer komplicerat i allmänhet än T1 Personal Income Tax Return , rekommenderar jag att du har företagsbeskattningsavkastning utarbetad av en professionell skatteförberedare.
Om du inte har en revisor, hur man hittar en bra revisor förklarar hur man ska gå för att hitta en.
När tiden är klar , får du dina skatteuppgifter redo för din revisor är en praktisk guide för att få de obligatoriska dokumenten tillsammans, med några tips om att spara pengar på dina bokföringsavgifter.
Om du är fast besluten att göra din egen företagsinkomstskatt, finns det kanadensiska program för skatteprogram för att hjälpa till. (Du måste använda certifierad skatteprogram för Canada Revenue Agency om du gör det här.)
Inlämning av bolagsskatteavkastning
När ska man filma företagsinkomstskatt
Bolagsskatt måste lämnas in inom sex månader efter räkenskapsårets slut . Till exempel, om ditt skatteslutningsdatum är den 31 mars, måste din företagsbeskattningsavkastning lämnas in senast den 30 september.
(Om du vill ändra ditt bokslutsår, hur ändrar jag mitt skatteår?
förklarar proceduren.)
Det finns påföljder om du lämnar in din företagsomsättning senast .
Hur man filerar företagsinkomstskatt
Nästan alla kanadensiska företag kan lämna in företagsbeskattning elektroniskt ( EFILE ). Det inkluderar icke-residenta företag och företag som hävdar en SR & ED-belopp .
Canada Revenue Agencys Corporation Internet Filing page kommer att berätta om ditt företag kvalificerar och hur man gör det här.
Kanadensiska företag med årliga bruttointäkter på mer än 1 miljon dollar måste registrera företagets inkomstskatt på Internet.
Om du behöver lämna in en pappersföretagets bolagsskatteavkastning, där du filar det beror på var företaget är. T4012 - T2 Corporation - Inkomstskatteguide innehåller detaljer om placeringar för arkivering av företagsbeskattningsresultat för både inhemska och utländska bolag.
Bolagsinkomstskattens slutdatum
Om bolaget har en balans på grund av bolagsskatt, för de flesta företag, måste den skattesättningen betalas inom två månader efter skattårets slut.
Kanadensiska kontrollerade privata företag har dock tre månader att betala sin inkomstskatt balans om de uppfyller dessa villkor .
Betalningsalternativ för Canada Revenue Agency
Om bolaget är skyldigt skatt vid årets slut kan balansen betalas på ett av följande sätt:
- Använda mitt företagskonto, en CRA-onlinetjänst som gör det möjligt för företagare (inklusive partner, regissörer och tjänstemän) att få tillgång till sina Kanada-konton för Kanada Revenue Agency över nätet (se Kanada Revenue Agency Online-konton för företag ).
- Online från ditt eget bankkonto hos ett deltagande kanadens finansinstitut via deras My Payment-tjänst;
- Det gammaldags sättet genom att skicka en check.