Vad att veta när man påstår affärsutgifter
Fråga: Vad kan jag göra anspråk på företagskostnader på kanadensisk inkomstskatt?
Svar:
När det gäller företagsutgifter tillåter Kanada Inkomstbyrån (CRA) alla rimliga affärskostnader. För att betraktas som en rimlig kostnad måste varan vara lämplig för ditt företag och användas för att tjäna pengar.
CRA säger att affärskostnader är "vissa kostnader som är rimliga för en viss typ av verksamhet, och som uppkommer för att tjäna pengar.
Företagskostnader kan dras av skattemässiga skäl. Personliga, levande eller andra utgifter som inte är relaterade till verksamheten kan inte dras av skattemässiga skäl. "
Därför måste du, som affärsverksamhet, vara säker på att skilja mellan dina företagsutgifter och personalkostnader under hela året.
Att hålla ett separat företagskonto och följa god redovisningspraxis hjälper dig att göra det här.
3 viktiga punkter om att hävda affärsutgifter
Det finns vissa försiktighetsåtgärder att tänka på när du tänker på att hävda företagskostnader.
1) Notera ordet rimligt i definitionen. Vad är en rimlig affärsutgift för ett företag kanske inte är för en annan. Det kan vara perfekt för en författare eller kaféägare att hävda Internet Service Provider avgifter som en affärsutgift, till exempel, men det verkar konstigt för ett bageri.
2) Det är bara den del av en företagskostnad som är relaterad direkt till ditt företag som kan dras av. Om du köper och / eller använder fordon eller utrustning för både personlig och affärsändamål måste du skilja mellan de två och bara hävda affärsdelen.
3) Alla affärskostnader måste stödjas av dokumentation. Du måste ha kvitton för att säkerhetskopiera dina företagskostnadskrav. För mer om detta, se Kan jag hävda företagskostnader som jag inte längre har kvitton för?
Gemensamma affärskostnader
Indexet för företagskostnader listar många vanliga affärskostnader och förklarar reglerna för inkomstskatteducering för varje kostnad.
Se även:
Måltider och underhållskostnader
Om du fortfarande är orolig eller tvivelaktig om att hävda en viss affärsutgift, prata med din revisor och / eller ge Kanada Revenue Agency ett samtal.
Inkluderar du skatter vid anspråk på företagsutgifter?
När du hävdar företagskostnader på din T2125-blankett (Business eller Professional Income Form) , om du inkluderar GST / HST som du betalade på bekostnad du hävdar beror på om du är en GST-registrant eller inte har / kommer att hävda GST / HST på den bekostnaden som en Input Tax Credit . Om du hävdar det som ett Inkomstskattskredit drar du det från din fordran på din inkomstskatt.
I ordföranden för Kanada Revenue Agency,
"När du gör anspråk på GST / HST betalade du ut dina företagsutgifter som en inskattningsskatt, minska de belopp för de företagsutgifter du visar på Form T2125, Företagsförteckning eller Professionella aktiviteter, med det belopp som du har för inkomstskatt. detta när GST / HST som du anspråk på inkommande skattekredit betalades eller betalades ut. "
Så om du anställde någon eller underleverantörde något arbete till någon någon gång under det aktuella skatteåret när du hävdade deras lön eller avgifter som en kostnad (på formulär T2125 i T1-avkastningen om ditt företag är en enda innehavare eller ett partnerskap ) , skulle du dra av GST / HST om du redan hade hävdat att GST / HST betalades ut när du lämnade din GST / HST-avkastning under den aktuella perioden.
Om du inte var en GST-registrant vid den tiden (dvs. du var en liten leverantör och inte behövde samla in och överlåta GST / HST) skulle du inkludera GST / HST som du betalat ut som en del av lön eller underleverantörsavgift.
Och om du hade anställt någon eller underleverantörde något arbete till någon i en provins som har PST (British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) eller QST (Quebec Sales Tax), då skulle du inkludera denna skatt på din bekostnad anspråk på löner eller avgifter.
Observera att du inte kan göra några teckningar eller löner som betalas till företagets ägare. (Ska du till och med betala dig själv en företagslön? Se Business Lön eller utdelning - vilket är bättre? )
När du ansöker om företagsutgifter, om du erhållit någon annan rabatt, bidrag eller assistans, skulle du också dras av beloppet av rabatten, bevilja eller bistå från de företagskostnader som den tillämpade.