Kanadensiska skattekrediter sänker inkomstskattföretagens löner
En investeringskredit gör det möjligt för ett företag eller en individ att tillämpa en viss procentandel till kostnaden för att förvärva viss egendom eller vissa utgifter.
Hävda investeringsskattepoäng
Om du ansöker Investment Tax Credits som en person, fyll i formulär T2038 (IND): Investeringsskattskredit (Individuella) och hävda sedan rätt belopp på linje 412 i din T1 inkomstskattform.
Om ditt företag gör anspråk på Investment Tax Credits, använd formulär T2SCH31: Investment Tax Credit - Corporations och anför sedan rätt belopp på linje 652 i T2 Corporation Income Tax Form.
När du beräknar dessa kanadensiska skattekrediter måste du dock vara medveten om att du, innan du ansöker den angivna procentsatsen, behöver "för att minska kapitalkostnaden för fastigheten eller utgifterna av någon statlig eller icke-statlig hjälp som du fått eller kommer att få för den fastigheten eller utgifterna "(Canada Revenue Agency).
Detta inkluderar alla relaterade GST / HST Input Tax Credits eller rabatter!
Lärlingskassan
Lärdomsskattekredit är ett försök från den kanadensiska federala regeringen att skapa långsiktiga jobb genom att uppmuntra kanadensiska arbetsgivare att anställa lärlingar, vilket förklaras på sidan 65 i T4012 T2 Corporation - inkomstskattguide:
"Ett företag kan tjäna en ITC som motsvarar 10% av de stödberättigande löner och löner som betalas till berättigade lärlingar som är anställda i verksamheten under skatteåret till en högsta kredit på $ 2000 per år per lärling."
Enskilda skattebetalare kan också ansöka om lärlingsskattekredit.
En behörig lärling är en lärling som arbetar i en föreskriven handel (en handel som för närvarande är listad som Red Seal Trade) under de två första åren av hans eller hennes lärlingskontrakt.
Det fantastiska med lärarskatteavdraget är att någon outnyttjad del av denna skattekredit kan föras tillbaka tre år eller vidarebefordras 20 år, så du kan välja när du ska använda den för din bästa skatteförmån.
Kostnaden för kvalificerad fastighetsskatt
Ett företag eller enskild företagsägare kan tjäna investeringskrediter genom att göra utvalda aktiviteter på eller med deras kvalificerade fastigheter i Newfoundland och Labrador, Nova Scotia, Prince Edward Island, New Brunswick, Gaspe-halvön och föreskrivna offshore-regioner.
Utvalda aktiviteter inkluderar:
- Tillverkning eller bearbetning av varor till försäljning eller leasing
- Prospektering, undersökning, utvinning och utveckling av mineraler;
- Utforska, borra, driva en olja eller gasbrunn och extrahera olja eller naturgas.
- Bearbetning av malm, järnmalm eller tjärsand till endast metallplattformen;
- Skogsavverkning;
- Jordbruk eller fiske; och
- Kanadensisk fältbehandling.
Kvalificerad fastighet omfattar "nya föreskrivna" byggnader, maskiner eller utrustning som ett företag förvärvar under året för användning i utvalda verksamheter.
Särskilda regler gäller för företag som hyr kvalificerade egenskaper. I allmänhet måste sådan egendom vara direkt relaterad till bolagets huvudsakliga verksamhet och hyras "i det vanliga arbetet med att bedriva verksamhet i Kanada".
Forskning och utveckling Investeringsskatt och återbetalning
De federala och provinsiella regeringarna har olika skattekredit / återbetalningsprogram på plats för kanadensiska kontrollerade privata företag som bedriver kvalificerad forskning och utveckling. Skattekreditprogrammet för vetenskaplig forskning och experimentell utveckling (SR & ED) är ett utmärkt exempel.
Investeringsskatt för barnomsorg
Kanadensiska arbetsgivare s som inte är verksamma inom barnomsorg kan ansöka om barnomsorgskvitto för att skapa nya vårdrum.
Dessa nya barnomsorgsområden måste vara i nya eller befintliga licensierade barnomsorg och kan vara för barn till anställda eller för andra barn.
Skatteavdraget för barnomsorg är lika med det lägsta av $ 10 000 eller 25% av de stödberättigande utgifterna per barnomsorgsrum som skapats.
Dessa stödberättigande utgifter kan innefatta kostnaden för avskrivningsbar egendom och / eller angivna startkostnader. De får inte inkludera löpande utgifter för barnomsorgen, såsom leveranser, lön eller nyttjandekostnader.
Några av de avskrivningsbara egendom som anses vara en berättigad kostnad är
- Byggnaden där vårdanläggningen är belägen;
- Möbler och apparater;
- Lekplatsstrukturer och utrustning.
Angivna startkostnader som är berättigade till denna investeringsskattskredit inkluderar kostnader som bygglov, arkitektavgifter och regelbundna inspektioner.
Miningskostnader före produktion
Såsom definieras i 127 kap. 9 § inkomstskattelagen och förordningarna i Kanada .
Provincial Investment Tax Credits
Enskilda provinser och territorier erbjuder också olika skattekrediter. Dessa listas och förklaras i avsnittet Provincial and Territorial Tax av T2 Corporation - Income Tax Guide (kapitel 8).