CRA Bilutgifter relaterade till användning av ditt fordon för företag
Observera att exemplen i den här artikeln beskriver hur man anger inkomster för Kanada intäktsbyråer (CRA) på T1-inkomstskattens individuella avkastning (används av enmansägare och partnerskap ).
Bilkostnader ingår som en del av affärskostnaderna på formuläret T2125 - Företags- eller yrkesverksamhet .
Om ditt företag är inkorporerat hävdar du samma kostnader för motorfordon på din T2- bolagsskatteavkastning .
De två typerna av fordonsfordringar på motorfordon
För det första måste du förstå att det finns två typer av fordonsutgifter i stort sett när det gäller inkomstskatt i Kanada innan du gör anspråk på fordonsutgifter:
- de som är relaterade till användning av ett fordon (som du påstår på linje 9281 - fordonsutgifter)
- de som är relaterade till inköp av ett motorfordon (vilket du hävdar som kapitalkostnadsbidrag ).
Denna artikel täcker kostnader för motorfordon för användning av ett motorfordon för affärsändamål.
Om du har köpt ett fordon att använda i din verksamhet eller tänker köpa en, så vill du också läsa fordonsutgifter för att köpa ett fordon .
(Om du är en partner i ett affärssamarbete och du ådrar sig motorfordonsutgifter för verksamheten genom användandet av ditt personliga fordon, kan du göra anspråk på de kostnader som är relaterade till verksamheten på rad 9943 - Övriga belopp som är avdragsgilla från din andel av nettotsamarbete (förlust) i del 6 på sidan 2 i formuläret T2125.)
Motorfordonsutgifter du kan anspråk på i samband med användning av ett motorfordon
När du använder ett motorfordon för att tjäna affärsinkomst kan du då hävda:
- licens- och registreringsavgifter
- bränsle och oljekostnader
- försäkring;
- pengar som lånas för att köpa ett motorfordon
- underhåll och reparationer; och
- leasingkostnader .
Men (som nästan alltid är fallet med skatteavdrag ) finns en fångst. Om du också använder samma fordon för personligt bruk kan du bara dra av den del av utgifterna ovan som är direkt relaterade till att du använder ditt fordon för att tjäna pengar.
Det innebär att du måste veta hur många kilometer du har drivit av affärsskäl och hur många kilometer du har kört för personligt bruk för att kunna kräva fordonsutgifter.
Kostnaden för parkering och tilläggsförsäkringsförsäkring för ditt fordon är undantagen från "you-can-only-claim-a-portion" -regeln. du kan göra anspråk på 100% av dessa kostnader.
Så du behöver hålla en loggbok
I praktiken betyder det att du måste hålla en loggbok över hela din fordonsanvändning under hela skatteåret, vilket är vad Kanada Revenue Agency (CRA) rekommenderar.
När du har gjort det en gång kan du kanske använda en förenklad loggbok, hålla detaljerade poster i tre månader och sedan extrapolera din företagsanvändning av ditt fordon under resten av året.
Se Hur man håller en loggbok för att kräva fordonsutgifter för mer information.
Hur man beräknar dina fordonsutgifter i samband med användningen av motorfordon
Låt oss säga att du, en ensam innehavare, äger en skåpbil som du använder för både affärs- och personligt bruk. Du håller koll på alla dina bilkostnader under hela verksamhetsåret och slutar med en lista över utgifter som ser ut så här:
| Bekostnad | Belopp |
| Licens- och registreringsavgifter | $ 175.00 |
| Gas och olja | $ 2,100.00 |
| Försäkring | $ 980.00 |
| Intressera | $ 760,00 |
| Underhåll och reparationer | $ 650.00 |
| Parkeringsavgifter | $ 330.00 |
| Tilläggsförsäkring | $ 500.00 |
| Totala utgifter | $ 5,495.00 |
Om du använde ditt fordon för både affärs- och personligt bruk, använder du dina kilometer körda för affärsändamål och din totala kilometer driven för att beräkna hur mycket av dina bilutgifter du kan göra anspråk på.
Till exempel, låt oss säga att det under det skatteår som du ådrog bilkostnaderna ovan, körde du:
- 32.000 kilometer för att tjäna affärsinkomster
- 44 000 totalt kilometer
Dela upp din verksamhet kilometer med din totala kilometer och multiplicera den summan med summan av dina totala tillåtna kostnader som endast tillåts:
(Kom ihåg att du kan göra anspråk på 100% av parkeringsavgifter och tilläggsförsäkringsförsäkring, så ta bort dem från din utgift innan du beräknar!)
(32 000 företagskilometer ÷ 44 000 totalt kilometer) x $ 4665 = $ 3 392,73
Nu, för att du kan hävda alla dina parkerings- och tilläggskostnader för företagsförsäkringar, lägg till dem i:
$ 3 392,73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4 222,73
| Bekostnad | Belopp |
| Licens- och registreringsavgifter | $ 175.00 |
| Gas och olja | $ 2,100.00 |
| Försäkring | $ 980.00 |
| Intressera | $ 760,00 |
| Underhåll och reparationer | $ 650.00 |
| Totala utgifter | $ 4,665.00 |
| Företagsanvändning (32 000 km / 44 000 km * Totalt) | $ 3,392.73 |
| Parkeringsavgifter | $ 330 |
| Tilläggsförsäkring | $ 500 |
| Totalkostnader för företagsanvändning | $ 4,222.73 |
Och du har din totala fordonsutgiftskrav. i det här fallet 4 422,73 USD, som på T1-avkastningsavgiften hävdas på linje 9281, "Motorfordonsutgifter (inte inklusive CCA)", i del 5 i formulär T2125, affärsförklaring eller yrkesverksamhet.
Håll alla dina kvitton!
Du behöver alltid kvitton för att säkerhetskopiera dina fordringar på företagskostnader . Det är tråkigt och lätt att glömma, men om du vill anspråk på något måste du ha ett kvitto för det - även om du är NETFILING din inkomstskatt eller har det EFILED av en skattesekreterare.
Dessa 4 tips för hantering av kvitton kommer att göra det enklare.
Också vara medveten om att du måste behålla alla dina skatterelaterade kvitton i sex år, bara om Kanada Revenue Agency beslutar att de vill titta på dem.
Se även:
Maximera ditt företags inkomstskattavdrag
Fler sätt att maximera ditt företag inkomstskatt avdrag