Deklarerar du alla dina företagsinkomster på din inkomstskatt?
Canada Revenue Agency (CRA) definierar företagsinkomst som summan av det monetära värdet som du får från alla aktiviteter som du gör för vinst .
Det finns två punkter i denna definition som är kritiska för dig när det gäller din kanadensiska inkomstskatt .
1) Monetärt värde
Jag använder uttrycket "monetärt värde" istället för "pengar" eftersom pengar kanske inte är vad du får i utbyte mot ditt arbete eller de varor eller tjänster du tillhandahåller.
Oavsett om du arbetar på någons bil och de ger dig pengar när jobbet är gjort eller om du byter ut dina tjänster som fixar någons bil i utbyte mot lektioner om hur man använder ett program för datorprogram, tar du in pengar på något sätt.
Poängen är att varor eller tjänster eller krediter du får genom bytet räknas som företagsinkomst, även om inga faktiska pengar ändras händer. (Se Kanada Revenue Agency's Tolkning Bulletin IT-490, Barter Transaktioner för mer om detta.)
2) Summan Totalt betyder alla
Om du tittar upp "inkomst" på webbplatsen för Kanada Revenue Agency, läser du "Summan av intäkter som uppnåtts under en viss tid." Detta inkluderar intäkter från:
- löner
- lön
- fördelar
- tips
- provision
- vinster från att driva ett företag eller yrke
- investeringar
Observera att "summan av alla intäkter" inte är begränsad till intäkterna som tas in i Kanada - det betyder alla intäkter du gjort någonstans i världen .
Så produkter och tjänster som säljs till individer och företag i andra länder räknas som företagsinkomst.
Och hur du gör intäkterna spelar ingen roll för CRA heller. Det är viktigt att inse att från en skattesynpunkt är det ingen skillnad mellan en online-verksamhet och en tegelsten och en murbruk .
Vinster som du gör från att göra affärer online räknas som företagsinkomst också.
Och faktiskt finns det ingen skillnad mellan en juridisk verksamhet och en olaglig när det gäller inkomstskatt antingen - som två registrerade Drug Dealers (CBC.ca) upptäckte. Förutom att bli dömd för handel med marihuana, penningtvätt och andra brott, hamnade de också med att betala inkomstskatt (och antagligen straff) på deras otillbörliga vinster på cirka 190 000 dollar. Skattedomstolens domare påpekade att
"Det är väletablerat att en skattebetalare är skattskyldig på sin inkomst oavsett dess källa ... En skattebetalare måste behålla tillförlitliga böcker och register för all sin inkomst, inklusive inkomst från olagliga källor."
Har du företagsinkomst, deklarerar du inte?
Vissa människor blir förvirrad över omfattningen av företagsinkomster. Till exempel, eftersom de inte har registrerat ett företag , tror de att de inte behöver fylla i formuläret T2125 och deklarera företagsinkomsten när de fyller sin T1 inkomstskattform (se måste jag fylla i kanadensisk inkomstskatt Formulär T2125? Och hur man fyller i T1 kanadensiska inkomstskatt formulär som ett företag ).
Eller de tror att eftersom de inte har sålt mycket, det som de har gjort räknas inte som företagsinkomst.
Men alla pengar du räknar med, och om du har sålt varor till vinst (även några!), Jobbar du med affärsverksamhet enligt Canada Revenue Agency. Det finns ingen mängd tröskel när det gäller att sälja varor för vinst. Till exempel:
- Att sälja tre bisque dockor på eBay är lika med att bedriva verksamhet och därför ha företagsinkomster, precis som att sälja åtta åtta bisque dockor på eBay gör.
- Köra ett litet cateringföretag hemifrån får bara ta ett par tusen kontant varje år men det här kvalificerar fortfarande som företagsinkomst enligt CRA och måste redovisas som sådan. Observera att i det här fallet korrekt rapportering gör intäkten dig berättigad till en mängd hembaserade företagets skatteavdrag .
Kom ihåg att det är din totala världsomfattande inkomst som regeringen förväntar dig att deklarera på din kanadensiska inkomstskatt - oavsett om du gjorde företagsinkomst online eller fått en check från Bayern.
Det räknas alla.
Sanktionerna för att inte rapportera alla dina företagsinkomster
Om du misslyckas med att anmäla alla dina företagsinkomster, kan du bli föremål för ett straff på 10% av det belopp som du misslyckades med att rapportera efter din första försummelse.
Det blir värre "om du medvetet eller under omständigheter som utgör grov oaktsamhet, deltar i att göra ett falskt uttalande eller underlåtenhet på din inkomstskatt. Detta straff är 50% av den skatt som kan hänföras till utelämnandet eller felaktigheten" (Canada Revenue Agency ).
Deklarera din företagsinkomst
Du måste anmäla din företagsinkomst på din kanadensiska avkastningsavgift som du gör genom att fylla i formuläret T2125 om du driver en enmansföretag eller ett partnerskap och fyller sedan in din totala inkomst på rätt linje i T1-avkastningen.
Om du driver ett företag , skulle du förklara din företagsinkomst på din T2 företagsbeskattning .
För ytterligare information se:
Din småföretag och kanadensisk inkomstskatt - Vad gör du och hur man gör det .
Arbeta hemifrån? Glöm inte dessa 6 kanadensiska skatteavdrag
Kanadas affärsutgifter och skatteavdragsregler
Hur man beräknar kapitalkostnadslön - Ett måste veta för ditt kanadensiska företag
Exempel: Geoffrey höll försiktigt rekord över leksakerna som han sålde på sin monter vid Christmas Faire, för han visste att han skulle behöva förklara vad han gjorde som företagsinkomst på sin kanadensiska inkomstskatt.