Svaret beror på huruvida eller inte du har företagsinkomst
Svar:
T1 personskatteavkastningen är den avkastning som används av alla företag som inte ingår i professionella företag. Därför ingår formuläret CRA T2125, Business of Business eller Professional aktiviteter i paketet för personlig inkomstskatt.
Så om du driver ett enda företag eller partnerskap måste du fylla i formuläret T2125 när du fyller i din kanadensiska inkomstskatt T1-avkastning .
Inte inse att du måste fylla i formuläret CRA T2125 är ett vanligt problem. Ibland inser människor inte att du inte behöver officiellt registrera ett företag i Kanada för att vara igång en i de flesta provinser om den verksamheten är en enda innehavare. (Se Behöver du registrera ditt företagsnamn i Kanada? )
Här är vilken Form T2125 som ser ut.
Form CRA T2125 registrerar alla dina företagsinkomster ...
Den andra sak som människor ofta inte inser om form T2125 är att den används för att rapportera alla företagsinkomster. Det är inte ovanligt för människor att ha både sysselsättning och egenföretagande (företag) inkomst. Du kan ha gjort pengar frilansande på sidan, pengar från en hobby eller pengar från att sälja några saker online. Även om du inte har registrerat ett företag måste du fylla i formuläret T2125 när du slutför din T1-kanadensisk avkastning om du alls har någon företagsinkomst - och det inkluderar inkomster från andra länder .
Observera att förutom de monetära betalningar som erhållits för ditt arbete eller varor eller tjänster som du tillhandahåller företagsinkomst ingår även bytesbetalningar eller betalningar som mottas i alternativa valutor, t.ex. BitCoin. Anta att du är en målare och du är överens om att måla en massageterapeut i utbyte mot massagebehandlingar.
Om du normalt skulle ha belastat $ 1000 för jobbet och massage terapeuten tillhandahåller tjänster värda till $ 1000 i utbyte, måste du inkludera $ 1000 i din företagsinkomst. Värdet på de målningstjänster du tillhandahåller är detsamma som det skulle vara om du fick pengar för tjänsten.
Observera att bytesservice också värderas på samma sätt från ett kostnadsperspektiv - massageterapeuten kan göra anspråk på 1000 USD av kostnader i form av reparationer till hans affärslokaler, och du skulle kunna hävda $ 1000 i sjukvårdskostnader.
Intäkter från försäljning utanför Kanada måste också ingå - produkter och tjänster som säljs till privatpersoner och företag i andra länder räknas som företagsinkomst.
För mer information om vad som räknas som företagsinkomst i Kanada, se min företagsinkomstdefinition .
Fyll i formulär CRA T2125
Ersättningsbeteckningen (T2125-formuläret) är utformad för att leda dig genom processen att beräkna din "sanna" affärsinkomst; det är vad som är kvar när du har tagit bort dina företagsutgifter från det ursprungliga beloppet du gjorde. Observera att om du arbetar med flera olika affärsaktiviteter eller har mer än ett företag, måste du fylla i en separat form T2125 för var och en.
Hela formuläret, om något inte gäller dig, lämna det blankt.
Till exempel, i den första delen av formuläret Identifiering, om din verksamhet inte är ett partnerskap, lämnar du platsen för Partnerskapsföretagets nummer och för Din andel av partnerskapet. Gör detsamma med Skatteskyddets identifikationsnummer om du inte har en. (Kom ihåg, om du förklarar företagsinkomst som du har gjort "på sidan" är du en ensam innehavare som standard.)
På samma sätt med sektorn Internetaffärer om ingen av dina företagsinkomster härrör från dessa typer av aktiviteter.
På sidan 2 i formuläret anger du din bruttoinkomstinkomst på lämplig rad i antingen Business Income-rutan eller rutan Professional Income, inklusive GST / HST som samlas in eller samlas in.
Om din verksamhet samlar in GST / HST (dvs. du är inte en liten leverantör ) följer du instruktionerna på formuläret om GST / HST och lägger till GST / HST-beloppet till din brutto försäljning eller avgifter för att beräkna din Justerade bruttoförsäljning eller Justerad arvoden.
Ange detta nummer i rad 16 i del 3 i formulär CRA T2125 och dra sedan av dina reserverade avdrag förra året och eventuell annan inkomst. Lägg till dem alla tillsammans för att komma fram till din totala brutto eller professionell inkomst. Detta är det antal du kommer att dra av dina företagsutgifter från.
Lägg till dina affärskostnader
Sidan 3 i formuläret T2125 är där du anspråk på dina relevanta företagskostnader , inklusive dina kostnader för hemanvändning , om så är fallet.
Måltider och underhållskostnader , löner, affärslicenser ... oavsett affärsutgift som du ådragit sig som är berättigad att vara inkomstskattavdrag går här.
Kostnader som lager, lönekostnader och underleverantörer redovisas i del 4, Kostnad för sålda varor och bruttoresultat. Alla övriga kostnader tas upp under Del 5, Nettoinkomst (förlust) före justeringar, på lämpliga linjer.
Det finns en separat kapitalkostnadssektion på formuläret för att du ska kunna beräkna de korrekta procentsatserna som du får skriva ut varje år för tillgångar som egendom och utrustning som ditt företag har förvärvat och en annan separat sektion för motorfordonsutgifter om du har använt ett fordon för affärsändamål.
Kom ihåg att oavsett utgifter du hävdar kan du bara hävda affärsdelen av utgiften.
Att avslöja bottenlinjen
När alla dina utgifter är uppräknade kommer du att dra av summan av din totala företagsinkomst och den resulterande vinsten eller förlusten från formuläret CRA T2125 kommer då att spelas in på linje 135, 137 eller 139 av din T1-avkastning (beroende på om dess verksamhet, professionell eller provisionsinkomst). Detta är ditt tillåtna anspråk som i slutändan kommer att läggas till eller subtraheras från din andra inkomst (om någon).
(Kom ihåg att om du inte hade någon företagsinkomst under skatteåret, kan du fortfarande hävda dina företagsutgifter. Men du kanske inte vill hävda dem det aktuella året. Läs mer ...)
Om du är inblandad i ett partnerskap, är T2125 också där du registrerar namnen på dina partner, deras procentandel (er) i partnerskapet och deras andel (ar) av nettoresultat eller -förlust.
Observera också att om du har mer än en företags- eller yrkesaktivitet, måste du fylla i en separat formulär T2125 för var och en.