Skatteavdrag är knepigt, och skatteavdrag för företag är det svåraste och komplexa. Innan du lägger till kostnader för dessa affärsavdragsavdrag till din företagsbeskattning, kontrollera din förståelse för kvalifikationerna för att ta dessa avdrag och gränserna för avdrag.
1. Startkostnader . Det finns mycket missförstånd där ute om avdrag för företagsstart .
Vissa säger att du kan dra av alla kostnader för allt du gjorde under året innan du startar din verksamhet. Men det finns tre saker du borde veta innan du försöker dra av dessa startkostnader för företag:
- Affärsavdragsavdrag är begränsade. IRS betraktar startkostnader som kapitalkostnader för ett företag, som avskrivs (spridas) över en lång sikt. Men du kan fortfarande dra upp till $ 5 000 av företagsstart och $ 5 000 av organisatoriska kostnader. Avdraget på $ 5 000 reduceras med det belopp som din totala start- eller organisationsutgift överstiger $ 50 000.
- Startkostnader måste spenderas i samband med att " skapa en aktiv handel eller verksamhet eller undersöka skapandet eller förvärvet av en aktiv handel eller verksamhet." Du kan inte dra av dessa kostnader om du inte kan visa att du var aktivt inblandad i och avsett att starta ett företag.
- Endast vissa startkostnader är avdragsgilla. För att vara avdragsgill säger IRS att startkostnader måste vara de "du kan dra av om du betalat eller ådra dit för att driva en befintlig aktiv handel eller verksamhet (i samma fält som den du skrev in)." Att få en vild idé om en helt ny typ av verksamhet, eller inklusive galena kostnader, kan få dig ett besök från en IRS-revisor.
Som med alla andra avdrag, var noga med att du har register över dina startkostnader innan du försöker dra av dem.
För mer information från IRS om avdrag för startkostnader för företag, se IRS Publication 535, kapitel 8.
2. Måltider och underhållskostnader . För många år sedan kunde företagen dra av alla kostnader för mat och underhållning .
Men nu begränsar IRS avdrag för dessa kostnader till 50%. Ändå finns det undantag från dessa gränser. Om måltider eller underhållskostnader är för allmänheten vid ett evenemang kan de betraktas som reklam, vilket är avdragsgilla till 100%. IRS säger,
Du kan dra av kostnaden för att tillhandahålla mat, underhållning eller fritidsanläggningar till allmänheten som ett sätt att annonsera eller främja goodwill i samhället. Gränsen på 50% gäller inte för denna kostnad.
Se IRS Publication 535, kapitel 11, för mer information om affärsmat och underhållskostnader.
3. osäkra fordringar Kunder som inte betalar avdrag från din företagsinkomst. Ditt företag kan ta avdrag för dessa icke betalande kunder, men endast om ditt företag drivs på periodiserad basis. I periodiserad redovisning sätts inkomsten på affärsböckerna när räkningen sänds ut, så att detta belopp kan dras i slutet av året för att minska skatt. Men de flesta småföretag verkar kontant, så inkomsten är inte bokad förrän den mottas. Det finns inget att dra av som en skuldkostnad.
4. Skattefordring för egenföretagande hälsovård. Denna skattekredit inrättades i början av Obamacare, tillbaka 2010.
Det låter som att det borde vara för alla egenföretagare, men för att kvalificera måste du ha en vinst på ditt företag och bara vissa typer av sjukförsäkringar kvalificerar sig. För att beräkna beloppet av avdraget måste du först sänka 50% -avdraget för skatt på egenföretagande och dra av eventuella avgifter till kvalificerade pensionsplaner för egenföretagande, till exempel en SEP-IRA , SIMPLE-IRA eller Keogh-planen.
Observera att det är en skattekredit, vilket är mer fördelaktigt eftersom det tas ut av dina skatter innan skatteskulden beräknas, så det är värt att ta. Om du har rätt sjukförsäkring är ditt företag lönsamt, och du kan uppfylla de andra kvalifikationerna, betrakta denna kredit. William Perez, skatteplaneringsexperten, har mer information om hur man kvalificerar sig för denna skatteplikt för egenföretagande.
5. Hem kontor utrymme avdrag . Om du gör affärer ur ditt hem (det vill säga ditt hem är din huvudsakliga verksamhet ), kan du dra av både direkta kostnader och indirekta kostnader i samband med ditt hemföretag. Men IRS ser noggrant ut på dessa avdrag eftersom de missförstås. Om du tar höga avdrag kan du få ett skattegranskningsbrev eller besök. Några saker att komma ihåg innan du försöker dra av bostadsutgifter:
- Avdraget är baserat på det utrymme du använder både regelbundet och exklusivt för företag. Ingen personlig användning av detta utrymme, när som helst, är tillåtet.
- Du kan alltid dra av direkta företagskostnader (som leveranser inköpta för företag) men indirekta utgifter för användning av hemmet måste presteras baserat på utrymmet.
- Du kan inte dra hemförbättringar som företagskostnader om de inte direkt gagnar ditt företag. En uteplats på andra sidan huset, till exempel, är inte affärsrelaterad.
Läs mer om skatter och ditt hemföretag.
6. Kostnader för driftskostnader. Två områden av missförstånd relaterade till företagskörning:
- Det finns två metoder för att beräkna körsträcka kostnader - IRS standard körsträcka (ändras årligen) och faktiska kostnader. Men det finns begränsningar och restriktioner för att använda den ena eller den andra. Till exempel kan du inte göra ändringar år till år, och du kan inte ta standardpriset om du försämrar fordonet. Läs mer om dessa begränsningar.
- Du måste behålla goda journaler för att bevisa företagets användning av fordonet. Den här uppvisar mycket affärsverksamhet inom skatterevisioner. En rekord efter det faktum att inte innehåller all relevant information kan leda till att IRS slänger avdraget. Mer om informationen måste du fortsätta på affärsmiljön för skattemässiga ändamål.
7. Avskrivningar. Jag har sparat det mest förvirrande skatteavdraget till sist. Om du köper affärsmässiga tillgångar (utrustning, möbler, datorer, fordon) kan du ta ett skatteavdrag för kostnaden. detta kallas avskrivningar . Men i de flesta fall måste du sprida ut den kostnaden över tillgångens livstid. (Livet bestäms av IRS scheman.)
- Du kan få dessa skatteavdrag på tillgångsköp snabbare, och ibland kan du få full avdrag under det första användningsåret, men det finns begränsningar och restriktioner från IRS.
- De två sätten att påskynda avskrivningar är (1) ett avdrag för sektion 179 på ny eller begagnad utrustning, och dessutom kan du ta (2) Bonusavskrivningar på ny utrustning. Kolla länkarna till artiklarna om du vill veta mer om begränsningar och begränsningar.
- Om tillgången är värd $ 2500 eller mindre kan du eventuellt ta avdrag för hela beloppet för det första året. Kanske.
- Detta är en av de komplicerade skatteavdragsproblemen som du borde diskutera med din skattesekreterare.