Köper en båt eller flygplan för företag

Avskrivningar och kostnader Avdrag för underhållningsanläggningar

Det är vår och som företagsägare kan du tänka på att köpa en båt för att komma ut på floden, sjön eller strömmen. Eller kanske du tänker köpa ett flygplan och hyra ut det via en allmän flygfacilitet. Och hej, kanske kan vi använda båten eller flygplanet eller affärsändamålen och skriva av den.

Innan du köper det flygplanet eller båten, tänk noga på hur du vill använda den för affärsändamål.

Om du vill använda båten eller flygplanet för underhållande kunder, leverantörer eller affärsförbund måste du veta om kostnaderna i samband med det är avdragsgilla. Samma skattebestämmelser gäller för husbilar och andra liknande fordon och anläggningar.

Vad är underhållningsfaciliteter?

En båt, som ett flygplan, eller en fiskestuga eller ett fritidshus, anses av IRS vara en "underhållningsanläggning. I RS säger:

En underhållningsanläggning är en egendom du äger, hyr eller använder för underhållning. Exempel på detta är en yacht, jaktstuga, fiskeläger, pool, tennisbana, bowlinghall, bil, flygplan, lägenhet, hotellpaket eller hemma på semesterort.

IRS tillåter ett företag att dra av utgifter för underhållning på dina båtar, som mat och dryck, catering, gas och fiskebete. Men du kan inte dra av de direkta utgifterna för att använda båten för underhållning.

Kan jag dra av kostnaden för underhållningsanläggningar som affärsutgifter?

I allmänhet säger IRS att du inte kan dra av någon kostnad för användning av en underhållningsanläggning, inklusive en båt eller flygplan. Detta inkluderar kostnader för avskrivningar och driftskostnader såsom hyra, verktyg, underhåll och skydd.

Underhållskostnader på båt eller flygplan

Du kan dra av sig utgifter, till exempel för mat och dryck, catering, gas och fiskebete, som du gav under underhållning på en anläggning, som en båt. Det här är inte kostnader för användning av en underhållningsanläggning. Som med andra underhållskostnader måste du dock kunna dokumentera att dessa kostnader är direkt relaterade till eller associerade med ditt företag. Och alla underhållskostnader är föremål för gränsen på 50%. det vill säga endast upp till 50% av de tillåtna kostnaderna kan dras av.

Om du är underhållande anställda måste du kunna visa att underhållningen på din båt har ett affärsändamål. Till exempel kan en "lagbyggnad" -övning på en båt passera IRS: s granskning, och anställda får eventuellt betala skatt på utgifterna.

Båtar och flygplan som företag

Om båten eller flygplanet används som företag (till exempel hyra) kan du få några skatteförmåner från den här verksamheten.

1. Avskrivning. Du kan avskriva båten eller flygplanet som en affärs tillgång, under nyttjandeperioden, om den kvalificerar som en affärstillgång (se nedan).
2. Kostnader. Du kan dra av kostnader för att använda båten eller flygplanet för affärsändamål. Bensin, underhåll, förtöjningsavgifter, försäkringar och reparationer kan inkluderas i avdragsgilla kostnader. Låter som en bra affär? Kanske. Innan du hoppar in i den båten och seglar eller motor bort med ditt företag, överväga dessa problem:

1. Dokument företagsanvändning. Du måste kunna tillhandahålla dokumentation om användningen av båten för affärsändamål. Dokumenten måste vara (1) samtidiga: vid händelsetiden, och (2) inkludera specifikationer: när användes det? Vem användes det för (inkludera namn och titlar)? Vad var det specifika affärssyftet? Avskrivning av båten eller flygplanet IRS har utsett en särskild kategori av företags tillgångar som kallas förtecknad egendom , som inkluderar datorer, bilar, båtar och andra tillgångar som kan ha både affärs- och personliga användningsområden. Så, om du använder din båt eller flygplan för charteraffärsändamål, och du tar ut det av personliga skäl, måste du dokumentera vilken procentandel av den tid du använder den för affärer. För att vara berättigad till avskrivning måste en förtecknad egendom användas övervägande (mer än 50%) för affärsändamål.

1. Personlig användning blir inkomst. När du väl har etablerat båten eller flygplanet som en affärstillgång, blir personligt bruk en fördel för dig personligen, och ja, du måste betala skatt på denna personliga användning.
2. Båt eller flygplan som ett företag vs. en hobby. Om du köper en båt eller flygplan för företagsanvändning måste du kunna visa att du kör ett legitimt företag och inte bara tar ut fiske eller flygcharter som en hobby. För att undvika IRS-granskning enligt regler för "hobbyförlust" måste du behålla goda företagsrekord, visa att du har för avsikt att göra vinst och faktiskt göra en vinst.

Vill du inte ha det svårt att försöka hålla detaljerade rekord för företagsanvändning?

Ditt andra alternativ är att köpa båten eller flygplanet personligen och ge upp avskrivningar och kostnader. Detta sparar mycket tid med din skatterådgivare också. Bara njut av båten, ibland använda den till affärer.

Övriga ägaroptioner

Du kan undersöka andra äganderätt, till exempel medejer eller skapa ägande som ett partnerskap. Även om du skapar ett företag för att äga båten eller flygplanet gäller samma skattebegränsningar.

Informationen i denna artikel och på denna webbplats är av generell information och är inte avsedd att åberopas som skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är annorlunda och skatter och lagar förändras. Innan du överväger att köpa en båt eller annat fordon eller anläggning, var god kontakta din skatt och juridiska rådgivare.