Ditt hembaserade företag är i en unik skattesituation. Ditt hemföretag kan ta alla vanliga företagsavdrag, men vissa arbetar annorlunda och vissa är unika för hemföretag.
Två typer av hemavdrag
Ditt hemföretag kan ta två slags avdrag. Det finns avdrag du och alla andra företag kan ta, och det finns avdrag som du måste kvalificera dig som hemföretag. Den primära hushållsavdraget är för ditt affärsutrymme, och det finns en tvåstegs process för att dra av användningen av ditt utrymme.
Eftersom du gör affärer i ditt hem måste du bevisa att det utrymme du använder för ditt företag är (a) din huvudsakliga verksamhet och (b) används regelbundet och uteslutande för din verksamhet.
När du är säker på att dina bostadsområden är kvalificerade för avdraget, kan du bestämma vilken metod du ska använda och
01 - Förstå den huvudsakliga affärsplanen
Innan du börjar ta de skattemässiga avdrag för ditt hemföretag måste du uppfylla IRS-kvalifikationen att ditt hem är din huvudsakliga verksamhetsort.
Om ditt hem är din enda affärsplats är det enkelt att visa att det är din huvudsakliga affärsort. Men om du arbetar hemma och på ett kontor måste du överväga två faktorer:
- Den relativa betydelsen av varje plats och
- Den tid du spenderar på varje plats.
IRS anser båda dessa faktorer, så du måste kunna stödja ditt påstående om att ditt hem är din huvudsakliga verksamhet. Håll reda på vad du gör för ditt företag hemma (arbeta på datorn, se kunder) och hur mycket tid du spenderar hemma mot ett kontor.
02 - Nytt alternativ: Förenklad hemkontors rymdberäkningsmetod
IRS har meddelat en ny enklare beräkningsmetod för hushållsavdragsavdrag. Du kan dra hemkostnader för hemmet för det utrymme som används "regelbundet och exklusivt" för ditt hemföretag, med den gamla beräkningen eller den nya enklare metoden. Om du har ett mindre utrymme, kan den enkla metoden spara tid och misstag.
Den enkla metoden är bäst för mindre platser. Du kan dra av $ 5 per kvadratmeter för upp till 300 kvadratfot, för högst $ 1500 per år.
Fördelen med den här metoden är att du inte behöver hålla reda på alla dina hemkostnader och köra beräkningar för att räkna procenten. Du kan inte ta avskrivningsavdrag när du använder den förenklade metoden, men det är en metod för ett litet område.
03 - Beräkna din hemaffärsutrymmeavdrag
Den här artikeln tar dig igenom processen för att beräkna ditt hembranschavdrag, med Form 8829 eller den förenklade metoden.
I korthet innebär processen:
- Beräkna det utrymme du kommer att använda för ditt avdrag och användningsområdet för ditt hem.
- Lista över alla hemkostnader som kan användas för att beräkna ditt avdrag. Vissa är direkta och några indirekta.
- Prova både de enkla och detaljerade beräkningsmetoderna för att se vilken som är bäst för ditt hemföretag.
04 - Använd formulär 8829 för att beräkna hemmabaserade affärskostnader
När du väl har bestämt dig för att använda den detaljerade metoden för att beräkna ditt hemföretagets avdrag, är det dags att börja arbeta. För att korrekt beräkna avdrag för företagsanvändning av ditt hem måste du använda Form 8829. Processen att fylla i Form 8829 är i steg;
- Del I beräknar procentuellt av ditt hem som används för affärer.
- I del II kommer du att ange både direkta och indirekta kostnader för ditt bostadsutrymme.
- Del III är beräkningen av avskrivningar. (Du kan inte använda avskrivningar om du använder den förenklade metoden.)
- Del IV är en överföring av utgifter för ett annat år.
05 - Förbered dig för en IRS-granskning av ditt hemföretag
Det är en myt som går runt som IRSen riktar sig till hemföretag. Även om detta inte är sant betyder det att du ska vara beredd att ha hemmaaffärer, om verkligen IRS kommer till ditt hem för att inspektera ditt hemföretag.
IRS vill vara säker på att du inte bryter mot kravet att ditt hemkontor används "regelbundet och exklusivt" för affärsändamål. CPA Gail Rosen svarar på några frågor om användningen av hemmakontoret.
06 - Gränser för hembaserade affärsavdrag
Hembaserade affärsavdrag är begränsade. Du kan dra av bostadsutgifter för att minska din företagsinkomst för året, men du kan inte ta dessa avdrag om de leder till en affärsförlust. Beräkningen för denna gräns är komplicerad, och den ingår i artikeln ovan.
07 - Avdrag för resekostnader till och från ett hembaserat företag
Om du driver ditt företag från ditt hem, kan du dra av affärsrelaterade bilutgifter för resor fram och tillbaka för affärsändamål, under vissa omständigheter.