Vad är Form 941?
Denna blankett är en grundläggande form för rapportering av lönebeskattningsaktivitet till IRS.
Den beror kvartalsvis i slutet av månaden efter utgången av varje kvartal. Som en del av ditt ansvar för alla arbetsgivare måste du göra inlåning på löneskatt under kvartalet, antingen månatligt eller halvveckat. Läs mer om hur du gör inbetalningar i löneskatt .
Svårighet: Genomsnitt
Tidsfrånvaro: Beror på antalet anställda och komplexiteten i löneskalan
Information du behöver för denna blankett :
- Antal anställda som fick ersättning för kvartalet
- Total ersättning som betalats under kvartalet till alla anställda. Var noga med att inkludera all beskattningsbar ersättning i detta belopp.
- Den totala inkomstskatten behölls från ersättning under kvartalet
- Summa skattskyldig social trygghet och Medicare ersättning för kvartalet. Var säker på att du inte har inkluderat socialförsäkringsavvikelse över det maximala f eller året, och att du har inkluderat det extra Medicare skattebelopp som hölls från höglönade anställda.
- Kvartalsjustering för sjuklön och grupptidsförsäkring
- Summa förskottsinkomstkredit (EIC) -betalningar till anställda för kvartalet
- Summa COBRA premiebidrag betalade under kvartalet
- Total lönebeskattningsansvar (INTE inlåning) för varje månad i kvartalet
Detaljer om Slutföringsformulär 941
För 941 blanketter inlämnade för innevarande år, inklusive fjärde kvartalet information som lämnades senast den 31 januari det följande året, bör vissa ändringar noteras:
- Kontrollera årets sociala trygghetsgräns Maximalt ändras nästan varje år. Inget avdrag för socialförsäkring tas från anställnings löner över detta belopp.
- Du måste ta reda på ytterligare Medicare-skatt för högre inkomst anställda. Läs mer om kraven för att lägga till denna skatt.
Granska information som behövs för Form 941, i avsnittet "Saker du behöver" nedan. Samla all information innan du börjar.
Allmän information:
Linje 1 - Antalet anställda som betalades under kvartalet
Linje 2 - Totalt ersättning till dessa anställda under kvartalet
Linje 3 - Total inkomstskatt som hölls från arbetskompensation under kvartalet.Social trygghet / Medicare skatt beräkning
Linje 4 - om ingen anställd ersättning var föremål för social trygghet eller Medicare skatt, kolla rutan och hoppa över till uppgift 4.
Linje 5a - ange totala skattepliktiga sociala trygghetslöner i kolumn 1, multiplicera med .124 och ange i kolumn 2. Kom ihåg att socialförsäkringslönen betalas endast upp till det årliga sociala trygghetsbeloppet för varje anställd.Linje 5b - gör detsamma som 5a för tips.
Linje 5c - Ange totala skattepliktiga Medicare löner och tips i kolumn 1, multiplicera med .029, och ange resultatet i kolumn 2.
Lägg till kolumn 2 belopp från 5a, 5b och 5c och ange totalt i 5d.Totala skatteberäkning
- För att bestämma mängden skatt som du är skyldig till, lägg till totalsummorna för Linje 3 (skatteavvisad), Linje 5d (total social trygghet och Medicare-skatt på grund av) och subtrahera linje 6d (HIRE Act-undantag). Ange summan på rad 6e.
6. Justeringar
Linje 7a - Justering för fraktioner av cent.
Använd traditionell avrundning (under 1/2, rund ner, halv eller mer, runda upp). Använd negativt tecken, inte parentes, för minskningar.
Linje 7b - Avdrag någon social trygghet eller Medicare hämmad från sjukpenning av tredje part betalare (försäkringsbolag).
Linje 7c - Subtrahera justeringar för oavlönade anställda andel av socialförsäkring och Medicare skatter på tips, och på koncernens livförsäkringspremier betalda för tidigare anställda.
Linje 8 - totalt dessa justeringar (6e till 7c) och ange på linje 8.
7. Summa insättningar
Linje 11 - Ange summan för alla löneavgifter som du gjort under kvartalet.
8. Totala justeringar
Lägg till Linje 11 (totala insättningar), Linje 12a (COBRA premiebidrag) och Linje 12e (justering för socialskatt på COBRA-assistans).
9. Balansfrist eller överbetalning
Om Linje 10 (Summa Skatter) är större än Linje 13 (Totala insättningar med justeringar), ange resterande beloppet på Linje 14.
Om Linje 10 (Summa Skatter) är mindre än Linje 13 (totala insättningar med justeringar) anger du överbetalningsbeloppet på Linje 15. Du kan antingen tillämpa överbetalning till nästa avkastning eller begära återbetalning.
10. Page 2
Deposition Schema Du måste tillhandahålla information om ditt löneavgiftsinsättning schema. Om du är en månatlig insättare måste du ange skatteskulden för varje månad i kvartalet. Om du är en halvveckad insättare måste du bifoga Schedule B (Form 941), som visar skatteskulden för varje halvveckad insättning .
Skatteansvar Din skatteskuld är INTE dina insättningar för varje kvartal. Din skatteskuld är den totala skatt som du är skyldig utifrån bruttolöneskatten för varje månad. Din skatteskuld för kvartalet måste motsvara summan på linje 10.
11. Om ditt företag Svar på frågorna om ditt företag, på rad 18 och 19, eller lämna tomma om de inte gäller.
Del 4 frågar om IRS kan kommunicera med din tredje part. Det här är den person som förberedde din formulär 941 och vem ansvarar för förberedelse av löneskatter .
Du måste skriva in formuläret och ange övriga uppgifter i del 5 innan du skickar in formuläret.
Var och när till filformulär 941
Var du fyller i formulär 941 beror på ditt tillstånd och huruvida du kommer att göra en insättning med filing.or en fullständig lista över stater och arkiveringsadresser.
När du måste filen : Du måste filen kvartalsvis, i slutet av månaden efter varje kvartal:
- För kvartalet som slutar 31 mars, den 30 april,
- För kvartalet som slutar 30 juni, den 31 juli,
- För kvartalet som slutar 30 september, den 31 oktober och
- För kvartalet som slutar 31 december den 31 januari det följande året.
Se IRS Form 941 Instruktioner (PDF) för mer detaljerad information.
Kolla in dessa tips innan du filen
- Kontrollera alla dina beräkningar och siffrorna du skickar till IRS. Till exempel har IRS en rekord över alla dina löneavdragsavgifter, så om de belopp du säger att du deponerat inte matchar de insättningar du faktiskt gjorde kan du ha problem.
- Kontrollera formulär 941 för fel. Försök inte att åtgärda fel du redan gjort på insättningar. Du måste skicka formulär 941-X för att åtgärda denna typ av fel.
Svar på alla frågor, eller skriv in "N / A" eller "Ej tillämpligt" eller med ett värde på "0." Det är aldrig en bra idé att lämna några ämnen på den här typen av formulär. - Se till att alla dina matcher matchar, särskilt skatteskuldsnumret på linje 10 mot skattskulden totalt på linje 17. En otillbörlig matchning kan medföra att din 941 avvisas eller utsätts för böter.
- Var noga med att ange ditt företagsnamn och arbetsgivar-ID (EIN) längst upp på andra sidan för identifieringsändamål.