Hur man beräknar, betalar, rapporterar löneskatter
Löneskatter är de skatter som du avstår från anställda för inkomstskatt och FICA skatter (Social Security / Medicare) och betalar som arbetsgivare. Du måste samla dessa skatter, betala skatt till IRS, rapportera om betalade skatter, och fil löneskatt rapporter. Du måste också göra betalningar för arbetslöshetsskatter och arbetstagarens ersättning .
Löneskatteprocessen börjar med betalande anställda. När du betalar anställda måste du avstå löneskatter och andra anställningsskatter från deras lön. För varje löneavgift måste du hålla reda på de löneavgifter som du drog, samt att lägga åt sidan pengar för att betala din del av dessa skatter som arbetsgivare.
Som krävs av federala och statliga myndigheter måste du rapportera de skatter som är skyldiga.
Slutligen måste du göra periodiska betalningar av dessa skatter.
Denna artikel spårar processen, med tips för att underlätta det.
01 - Förbered dig på löneavgifter innan du anställer din första anställd
Du behöver ett arbetsgivar-ID-nummer , vilket innebär att du registrerar dig hos IRS. Det är enkelt att ansöka online och ta emot numret omedelbart.
Du måste också registrera dig för din inkomstskatt och för arbetslöshetsskatter och arbetstagarens ersättning. Denna registrering är hos statens arbetsförmedling.
Dessutom måste du registrera dig som arbetsgivare med ditt tillstånd (en separat registrering).
Alla dessa avser löneskatter som måste hållas kvar från dina anställda eller betalt av dig som arbetsgivare.
02 - Vad är löneskatt?
Skillnaden mellan löneskatter och anställningsskatter är förvirrande. De flesta använder termen "löneskatt" för att betyda skatter i samband med löneavgiften. IRS kallar dem anställningsskatter.
Löneskatter, i denna artikel, inkluderar flera skatter:
- Belopp som hölls från anställda betala för de anställdas inkomstskatter
- Belopp som hölls från anställd betala för social trygghet och Medicare, som är
- Matchas av mängder arbetsgivare måste bidra för social trygghet och Medicare.
- Ytterligare skatter betalade av arbetsgivare (inte anställda) för arbetslöshetsfonder och arbetstagarens ersättning.
Löneskatter kallas "trust fund taxes", eftersom de hålls förtroende för ägaren (IRS och Social Security Administration).
03 - Vad är mitt ansvar som arbetsgivare för löneavgifter?
Arbetsgivare ansvarar för:
- Samla in lämpliga löneskattdokument från anställda vid anställning och andra tider
- Korrigera beräkningen av löneavgifter och hävda dem från anställdas lön
- Betala löneskatt till IRS och andra skattemyndigheter
- Inlämning av löneskatt rapporteras i rätt tid.
Dessa artiklar hjälper dig med arbetet med att beräkna, avstå, betala och lämna in löneavgifter.
04 - Hur beräknar jag löneavdragsavdrag?
Ditt första ansvar som arbetsgivare är att beräkna källsättning för löneskatter - federal inkomstskatt, FICA (Social Security / Medicare) skatter och statliga inkomstskatter. Denna artikel tar dig igenom processen för att göra dessa beräkningar.
05 - När måste löneskatt betalas till IRS?
Löneskatter som du har samlat betalas till IRS antingen halv veckovis eller månadsvis , baserat på det totala beloppet av löneskatt du är skyldig. Om du bara har några anställda och en liten löneskatteskuld betalar du månatligen Om du har många anställda och en större löneavgiftsskatt, betalar du halv vecka. Läs mer om hur du bestämmer när du gör löneavgifter i denna artikel.
06 - Hur betalas löneskatt till IRS?
Löneskatt betalas till IRS (som distribuerar Social Security / Medicare-informationen till Socialförsäkringsverket. Dessa lönebeskattningsavgifter måste göras elektroniskt.
07 - Hur och När är lönebeskattningsrapporter Inlagd med IRS?
Du måste lämna en rapport varje kvartal med IRS på formulär 941 - Arbetsgivarens kvartalsvisa Federal Return Return. Denna avkastning visar:
- Det belopp du har samlat för inkomstskatt från anställda
- Mängden du har samlat för FICA (Social Security / Medicare) från anställda,
- Det totala beloppet för FICA (inklusive arbetsgivarens andel av denna skatt)
Du måste också inkludera de belopp du har deponerat (månatlig eller halvveckad) för dessa löneskatter. Om dina insättningar är mindre än det belopp som är skyldigt måste du betala skattemyndigheten. Form 941 är komplex; ta lite tid att läsa detaljerna i den här artikeln.
08 - Hur ställer jag upp ett lönesystem för att se till att jag inte glömmer någonting?
Om du vill göra din egen lönedel måste du ta all denna information och skapa ett system, från A till Z, som börjar med de nya anbudsformulären, inklusive betalande anställda, skicka rapporter och betalningar till federal och statlig byråer. Denna artikel kommer att gå dig igenom stegen.