Lär dig om dina skyldigheter när du är anställd och egenföretagare
Betala både självbeskattningsskatter och FICA-skatter
Om du är egenföretagare och du också tjänar lön från anställning, påverkas din socialförsäkrings- och Medicareberättigande och total skatt på egenföretagande.
Du är egenföretagare om du gör pengar i ditt eget företag, som en oberoende entreprenör , frilansare, ensam innehavare, partner i ett partnerskap eller medlem av ett LLC eller ett S-företag. Om du äger ett företag är du inte egenföretagare.
FICA Skatter vs Självskatt - Vad är skillnaden?
Det är förvirrande att prata om FICA skatt och egenbeskattningsskatt som om de var annorlunda, men villkoren talar faktiskt om samma sak: Social trygghet och Medicare skatt på arbetsinkomst. FICA skatt är social trygghet / Medicare skatt på anställning; Självskatteskatt (ibland kallad SECA) är socialförsäkring / Medicare skatt på egenföretagande. Observera också att din arbetsgivare betalar hälften av FICA-skatten, medan du som egenföretagare måste betala hela beloppet för socialförsäkring / Medicare på din egenföretagande.
Att vara egenföretagare
En egenföretagare kan vara någon som driver ett företag som ensam innehavare, LLC ägare eller partner i ett partnerskap.
Du kanske inte har en formell företagsstruktur, men du rapporterar dina företagsskatter på Schema C med din personliga avkastning.
IRS säger att du är egenföretagare om:
- Du bedriver handel eller verksamhet som enmans eller en oberoende entreprenör.
- Du är medlem i ett partnerskap som bedriver handel eller verksamhet.
- Du är annars i affärer för dig själv (inklusive en deltid)
Det vill säga, om du är i affärer för att tjäna pengar, betraktas du som egenföretagare.
Hur dessa skatter betalas
- Din arbetsgivare måste hålla FICA-skatter (Social Security och Medicare) från din arbetsinkomst.
- Du måste betala egenbeskattningsskatt på nettovinsten för din anställning om du fortfarande är skyldig i dessa skatter efter att ha beaktat din totala inkomst för året.
Du måste betala dessa skatter på din totala inkomst. Men du kan inte överbetala, såvida inte din arbetsgivare har gjort ett beräkningsfel. Här är en mer detaljerad förklaring av hur processen för att bestämma och betala social trygghet / Medicare skatt fungerar:
Sysselsättning och FICA Skatt
Din arbetsinkomst och FICA-skatten betalas bestäms först. Din arbetsgivare håller Social Security och Medicare skatt från dina lönecheckar som anställd. Socialskatten är begränsad till högst varje år till en viss inkomstnivå. När din inkomst för året överstiger den nivån, slutar du betala socialförsäkringsskatten. Medicare-skatten är inte begränsad.
Självskatt
Om du är egenföretagare betalar du självbeskattningsskatt (SECA) baserat på din nettoinkomst (vinst) från din verksamhet. Du betalar denna skatt på 12,6% av den inkomsten. Du behöver inte betala denna skatt när du går eftersom du inte behöver hålla tillbaka den från din företagsinkomst.
Du får inte lönecheck från ditt företag eftersom du inte är anställd. Denna skatt beräknas inte förrän din nettoomsättning är bestämd vid skattetid. Blanketten som används för att beräkna skatt på egenföretagande är Schedule SE.
Beräkning av egenbeskattningsskatt
För att visa hur sysselsättning och egenföretagare betraktas för sociala avgifter och Medicare skatter, här är den (mycket förenklade) processen för att beräkna egenföretagande skatt på Schema SE :
- Först redovisas nettoresultatet från ditt företag för det året.
- För det andra beräknas mängden skatt på egenföretagande beräknas.
- För det tredje betraktas eventuella inkomster från anställning och storleken på FICA-skatten.
Slutligen dras beloppet som redan betalats ut från din sysselsättning från den totala sociala säkerheten / Medicare-skatten som är skyldig. Om det finns något kvar, beror det på skatt på egenföretagande, på din personliga avkastning.
Ett exempel på beräkning av egenföretagande skatt
Låt oss säga att du tjänat 50 000 dollar från sysselsättning och 30 000 dollar nettoinkomst från egenföretagande 2016. Totalt 80 000 USD från dina löner och din egen sysselsättning är mindre än socialförsäkringsbeloppet maximalt 117 000 dollar, så din socialförsäkringsskatt beror på hela din inkomst.
Låt oss säga att 3,100 dollar i FICA-skatter har bibehållits från dina löner. Du är också skyldig till cirka 3720 dollar som egenföretagande skatt på din $ 30.000 av egenföretagandeinkomst. (Beräkningen blir lite knepig här, det kan inte vara exakt, beroende på din specifika situation.)
Den $ 3720 du är skyldig att betala för egenföretagande ingår i linje 27 i din personliga blankett 1040 och ingår i eventuell inkomstskatt du är skyldig att bestämma din totala skattekostnad för året.
Om din inkomst från sysselsättning och egenföretagande är högre än socialförsäkringsbeloppet, måste du fortsätta att betala Medicare skatt. Det finns ingen cap på Medicare skatt, och du kan också vara skyldig att betala en extra Medicare skatt på 2,9% om din inkomst överstiger ett visst belopp.
Betala din egenföretagande skatt
Eftersom skatt på egenföretagande inte hålls nere kan du eventuellt ha en stor skattesedel vid skattebetalningstid. Många företagare gör kvartalsvis beräknade betalningar, inklusive beräknade belopp för skatt på egenföretagande tillsammans med beräknad inkomstskatt. Du kan också öka din federala och statliga inkomstskatt från din anställning för att täcka denna extra kostnad.
För mer information och exempel, se denna artikel om Självskatt och Socialskatt , från Socialförsäkringsverket.