Vissa experter använder generellt termen "löneskatt", men det betyder något som är specifikt för IRS, liksom begreppet "sysselsättningsskatter". Det är generellt en bra idé att följa den exakta IRS-definitionen vid rapportering eller arkivering av skatter.
Det verkliga problemet är att IRS inte är konsekvent. Till exempel, i IRS Publication 15 Employers Tax Guide , fördelar denna diskussion om COBRA :
Enligt amerikanska återkravs- och återinvesteringslagen från 2009 (ARRA) får arbetsgivare en kredit mot "löneskatter" (hänvisas till i denna publikation som "anställningsskatter") för att ge COBRA-premiebidrag till stödberättigade personer.
Vad är sysselsättningskatter?
IRS använder termen "anställningsskatter" för att hänvisa till en tvättlista av skatter som avser anställda. IRS-listan över "anställningsskatter" avser:
- Den federala inkomstskatten hölls från arbetstagaren betalar och betalas till IRS
- Social Security och Medicare skatter (kallad " FICA skatter") hölls från anställda betala och betalas till IRS.
- Den ytterligare Medicare-skatten som åläggs högre tjänstemän.
- Fuda-skatt (FUTA-skatt) som betalas av arbetsgivare baserat på antal anställda och arbetslöshet.
- Självskatt, som är sociala avgifter och Medicare-skatter som betalas av egenföretagare.
Alla dessa skatter (utom skatt för egenföretagande) måste betalas av arbetsgivare, antingen genom avstående eller genom direktbetalning, eller båda. Dessutom kan en annan skatt betraktas som en del av skattelättnaden "anställningsskatt", särskilt arbetstagarens ersättning, som drivs av staterna.
Vad är löneskatter?
För denna term är IRS mer specifik. Med "löneskatter" innebär IRS endast sociala avgifter och Medicare-skatter som hölls från anställdas lön och matchas av arbetsgivare. I denna terminologi ingår inte federal inkomstskatt, medan den lämnas in på 941-formuläret, inte i löneskatt.
Men när jag gick till en IRS-sida med en ordlista och tittade upp "löneskatter", riktade jag mig till en artikel som diskuterade "FTDs" - Federal Tax Deposits. I artikeln diskuterar IRS källan för både FICA-skatter och federal inkomstskatt och Form 941 , arbetsgivarens kvartalsvisa avkastning. Denna blankett kräver information om federal inkomstskatt, innehav av FICA, och det belopp som arbetsgivaren är skyldig för sin del av FICA-skatter.
Varför Villkoren
Så, vad är det med att försöka hålla orden "anställningsskatter" och "löneskatter" separata och tydliga?
I grund och botten måste du veta vilken skatt du måste betala, på vilken form. Som jag nämnde ovan verkar det som IRS använder sällan termen "löneskatter", utom när det gäller formulär 941, då bara direkt.
Sammanfattningsvis, tänk på begreppet "anställningsskatter" som omfattar alla skatter som arbetsgivare måste betala om de har anställda och löneskatt som endast de skatter som är relaterade till formulär 941.
Vilka skatter i förhållande till anställda måste jag betala?
Istället för att oroa sig för termen "löneavgiftskatter" och "anställningsskatter", ta en titt på den här listan över skatter som du måste betala om du har anställda. Några av dessa skatter hålls undan från arbetstagarlön medan andra betalas av dig som arbetsgivare.
Du måste:
- Avhålla federala inkomstskatter från anställdas lön
- Håll FICA skatter från anställdas lön och betala de skatterna plus lika mycket från din verksamhet
- Håll statsskatteavdrag från anställdas lön
- Betala federala och statliga arbetslöshetsskatter, baserat på antalet anställda
- Betala arbetstagarens ersättningsavgifter (skatter) till statliga eller federala byråer.