Som företag kan du välja mellan företags lön eller utdelningar
Företagslön eller betala i utdelningar?
Företagslön Fördelar och nackdelar
Om företaget betalar dig en företagslön , är den stora fördelen att du har en personlig inkomst.
Detta innebär att:
- Du kommer att kunna bidra till en RRSP (beroende på din ålder).
- Du kommer att betala in i Kanada Pensionsplanen (CPP). Eftersom din CPP-ålderspension är baserad på hur mycket och hur länge du har bidragit till planen kan detta vara en viktig pensionering.
- Den lön eller bonus som utbetalas kommer att vara ett skatteavdrag för bolaget.
- Förutom att betala sig själv kan du göra vissa inkomstavdelningar genom att betala lön till relaterade anställda som en make eller barn. (Se Betala mindre kanadensisk inkomstskatt med inkomst splittring ).
Den stora nackdelen med att betala dig en lön från ditt företag är att du kommer att ha en personlig inkomst. Lön är en hundra procent beskattningsbar (till skillnad från utdelning, som beskattas till lägre skattesats) så det är möjligt att betala själv en lön kan öka din skattebelastning.
När det gäller Canada Pension Plan (CPP), notera att du måste betala båda delar av CPP eftersom du kommer att vara både arbetsgivare och medarbetare.
En annan nackdel är att du måste betala löneavgift om du ska betala dig själv en företagslön. Du måste skapa ett lönekonto hos Canada Revenue Agency och göra alla relaterade pappersarbete, till exempel att förbereda T4-slipsar.
Och om du driver ett företag vars vinst varierar från år till år, kan du betala dig en lön som kan leda till skatteproblem eftersom du inte kommer att kunna dra tillbaka en affärsförlust i framtida år, som du kunde om du betalat dig själv av utdelning.
Utdelningsfördelar och nackdelar
Om företaget betalar dig utdelning är fördelarna följande:
- Utdelningar beskattas till en lägre skattesats än lön, vilket kan leda till att du betalar mindre personlig skatt.
- Att inte behöva betala in i Canadas pensionsplan kan spara pengar.
- Att betala dig själv med utdelning är relativt enkelt. Du skriver en check till dig själv från ditt företag och i slutet av året uppdaterar du ditt företags minutbok och förbereder en direktörs resolution för utdelningen som betalas.
Det finns emellertid också nackdelar . Förutom det faktum att du kanske vill betala CPP (Canada Pension Plan) i alla fall för att inte betala det kommer att minska den mängd CPP du har rätt till när du går i pension,
- Att ta emot utdelningar tillåter dig inte att bidra till en RRSP eftersom du inte har några inkomster, och;
- Att ta emot utdelningar istället för lön kan "döda" andra möjliga personliga inkomstskatt för dig, till exempel barnomsorgskostnadsavdrag.
Är en blandning av lön och utdelningar bäst?
Ofta betalas lön / bonus för att försäkra sig om att företaget inte tjänar över 500 000 dollar, och därefter utdelas utbetalningar om mer inkomst krävs.
Detta beror på att $ 500 000 är Small Business Limit . Fram till den här inkomstnivån betalar ett privatstyrt kanadensiskt företag (CCPC) inkomstskatt till en mycket lägre skattesats än vad den skulle ha för inkomst över detta belopp (med en skattesats om cirka 16% beroende på vilken provins den opererar från).
Se typer av företag i Kanada och bolagsskatt för information om vad som utgör ett kanadensiskt kontrollerat privat bolag och en sammanfattning av dess inkomstskattfördelar .
Så det är nästan alltid meningsfullt att betala tillräckligt med lön till ägaren för att minska företagsinkomsten till denna $ 500.000 nivå.
Det "korrekta" svaret på lönen eller lönen i utdelningsfrågan är emellertid helt beroende av företagets egna personliga ekonomiska omständigheter. Vad är din inkomstnivå? Vad behöver du för ditt kassaflöde ? Vad är företagets beräknade inkomst för året? Är RRSP-rum eller andra personliga inkomstavdrag viktiga? Hur gammal är du?
På grund av detta bestäms löne- eller utdelningsbeslutet bäst med professionell rådgivning, som t.ex. en revisor , finansiell planerare eller skattejurist.