Kanadensisk inkomstskatt för frilansare

Svar på frågor om kanadensisk inkomstskatt för frilansare

Att starta ett litet företag är inte alltid något som folk planerar att göra. ibland tar de tillfälligt deltidsarbete utan någon avsikt att göra det till en heltidsverksamhet. Att ta på deltid har dock fortfarande skatteimplikationer, eftersom denna läsarefråga om kanadensisk inkomstskatt för frilansare illustrerar.

Reader Question: Jag hoppas att jag inte går över linjen om jag frågar dig en fråga om fakturering och kanadensiska skatter.

Jag har nyligen fått ett frilans grafiskt designkontrakt i Toronto som kommer att tjäna mig ungefär $ 1000. Min klient har bett mig att fakturera honom, men jag har ingen aning om vad jag ska skicka över. Jag planerar inte att ta den här ensamföretaget på heltid. Det kommer alltid att vara sällsynt arbete jag hittar under åren. Frågorna jag har är:

1. Behöver jag registrera ett företag?
2. Vad måste man faktiskt ha på fakturaen (mitt eget juridiska namn och adress?)
3. Hur förklarar jag detta på min avkastning?
4. Behöver jag debitera min klient Harmonized Sales Tax (HST) ?

Svar: Dessa är vanliga frågor från frilansare. Så här är svaren på dina frågor:

1. Freelancing driver ett företag!

Först och främst arbetar du som företag om du är frilansande. Det spelar ingen roll hur mycket arbete du gör. om du gör något utanför vad du gör som anställd i USA eller Kanada och får betalt för det, driver du ett företag och måste följa gällande lagliga och lagstadgade krav, till exempel betala skatt på extrainkomst (Se företagsinkomst ).

2. Du behöver inte registrera ett företag i ditt eget namn

Din faktura ska ha ditt juridiska namn eller ett registrerat företagsnamn. I USA och Kanada behöver du inte registrera ett företag med ensamrätt om du använder ditt juridiska namn som företagsnamn. Om du bestämmer dig för att använda ett annat namn måste det vara registrerat, vilket innebär att du utför en namnsökning och överensstämmer med företagsnamnsreglerna.

Behöver jag registrera ett företagsnamn? förklarar mer om detta.

3. Intäkterna ska redovisas som företagsinkomst

Eventuell inkomst som genereras av frilansning måste deklareras på din inkomstskatt. du måste deklarera all din globala inkomst vid din återkomst. I USA skulle du rapportera betalningar för frilansering på IRS-formuläret 1099-MISC (detta bör ges till dig av alla företag som har betalat dig $ 600 eller mer under ett skatteår). Se vem måste ta emot formuläret 1099-MISC?

I Kanada skulle du deklarera frilansbetalningar som företagsinkomst på Form T2125, som ingår i din T1-avkastning. Se Hur man slutför T1 Canadian Income Tax Form som ett företag för information om hur man anger företagens intäkter och kostnader.

En av de stora sakerna om att driva en sidoaffär är att du kommer att kunna hävda företagskostnader på din inkomstskatt. För avdrag för rörelsekostnader på din amerikanska skattedeklaration , se:

• Hur man bestämmer vanliga nödvändiga affärskostnader
• Vilka företagskostnader är skattemässiga avdragsgilla?
• Företagsskattavdrag - Spara på företagsskatter
• Rapportering av avdragsgilla affärskostnader på federala skatter

• Hur man drar ut företagets resekostnader

För information om kanadensiska företagsskatter , se den kanadensiska skatten och din företags sida - den har en hel del full av artiklar om företagsinkomstavdrag samt information om alla andra relaterade kanadensiska skatteämnen, bland annat:

• Kanadensisk skatt och ditt företag
• Skatteavdrag för småföretag
• Guide till kanadensiska löneavdrag
• Måste jag fylla i inkomstskatteformuläret T2125?

4. Ladda upp dina kundkundsskatter

När det gäller fakturering av ditt arbete, i provinsen Ontario, skulle du normalt betala HST - men när det gäller GST / HST finns det ett litet leverantörsbefrielse som gör att du inte kan registrera dig och / eller samla om du gör mindre än $ 30.000 per år i affärsinkomst. (Observera att du kan registrera GST / HST frivilligt om du vill. Det är därför du kanske vill göra det .)

I det här fallet behöver du inte ladda GST / HST till din klient om du inte väljer att registrera dig för GST / HST.

Följande mallar för mallar för fakturor visar dig exakt vad du måste ha på din faktura beroende på om du tar ut försäljningsskatt eller inte.

I ditt fall, eftersom du inte har några skatter att debitera, skulle du använda enkla faktura mallen:

• Så här fakturerar du att sälja produkter utan några skatter (Enkel faktura)

• Så här fakturerar du säljtjänster med inga skatter (Enkel faktura)

• Hur faktureras med HST i Kanada (harmoniserad försäljningsskatt)

• Hur faktureras med GST (varor och tjänster skatt) & PST (Provincial Sales Tax) i Kanada