Lön eller utdelning eller distribution? Vad om skatter?
Det är vanligt att höra företagsägare pratar om att få en lön från sin verksamhet, men det är egentligen inte hur de flesta företagare betalas av verksamheten.
Ordet "lön" är vanligt när man talar om anställda, men de flesta företagare tar inte en lön som anställd. Hur du betalar dig själv ur affären beror på din företags juridiska typ.
Ett kalkylblad visar hur företagare betalar sig själv
| Ägare / Företagstyp | Hur ta $ | Skatteåterbäring | Självskatt? |
|---|---|---|---|
Partner | Distributionsandel | Schema K-1 för 1040 | ja |
| Enmansinnehavare | Dra | inte på skattedeklaration | ja |
| Singelmedlem LLC | Dra | inte på skattedeklaration | ja |
| Flera medlem LLC | Distributionsandel | Schema K-1 för 1040 | ja |
| Företagsägare | utdelning | Utdelningsinkomst 1040 | inte på utdelning |
| S bolagsägare | Distributionsandel | Schema K-1 för 1040 | ja |
| Företagsledare / anställd | paycheck | W-2 inkomst på 1040 | FICA skatt som anställd |
Business Owner Draw vs Distribution
Lägg märke till termerna "draw" och "distributive share" i tabellen ovan. Skillnaden mellan en rita och en fördelning är betydande för skatterapportering. En enda innehavare eller ensam medlem LLC kan dra pengar ut ur verksamheten. detta kallas en rita. Det är en bokföringstransaktion, och det visas inte på ägarens avkastning.
En distributions- eller distributionsandel måste däremot registreras (med Schema K-1, som noterat ovan) och det framgår av ägarens avkastning.
Ensam innehavare tar en rita
Om du är enmansägare är du inte anställd och du tar inte en lön i form av en vanlig lönecheck. Inga FICA skatter (Social Security / Medicare) dras av och ingen federal eller statlig inkomstskatt hålls nere.
En ensam innehavare får "betalt" genom att ta en fördelning från vinsten i verksamheten. Belopp som tas ut av ett företag av enmansinnehavare kan räknas som en ränta eftersom dessa belopp drar ner ditt kapital (ägande) konto. Läs mer om hur ägarens teckning fungerar.
Partners tar utdelningar från vinster
En partner i ett partnerskap får inte heller en lön; De tar utdelningar på ett sätt som liknar en partner kan ta utdelningar från partnerskapets vinst och beskattas utifrån deras andel av vinsten på deras partnerskapsinkomstskatt . Hur vinst fördelas i ett partnerskap eller LLC beror på språket i partnerskapsavtalet eller LLCs operativa avtal .
LLC Ägare Ta en rita eller distribuera
Ägare av aktiebolag (LLCs) (kallade "medlemmar") anses inte som anställda och tar inte en lön som anställd. Enmans LLC LLC- ägare anses vara ensamägare för skatte- och inkomständamål, så de tar en rubbning som en ensam innehavare. Medlemmar i flera medlemmar LLC betraktas som partners i ett partnerskap, så de tar en distribution.
Företagsägare får utdelningar
En ägare till ett bolag eller bolag är aktieägare , och som aktieägare tar han eller hon utdelning när bolagets styrelse beslutar att betala dem.
Men många växande företag ger inte utdelningar, men sätter vinsten i bolaget tillbaka till tillväxt.
Företagare som arbetar i branschen Få en lön
Företagsledare som är inblandade i den dagliga driften av ett företag måste ta en lön och anställningsskatt måste betalas ut på den lön. Dessutom kan S-aktieägare ta ytterligare fördelningar av vinst från verksamheten.
Hur mycket ska jag ta från mitt företag?
Företagare som tar en ränta eller vinstdisponering kan ta något belopp de vill ha från sin verksamhet. Självklart borde du inte ta pengar som kommer att behövas för att betala anställda, betala av företagslån eller betala andra räkningar av verksamheten.
Vad är en rimlig lön för en tjänsteman i ett bolag eller företag?
Vissa företag försöker dölja företagsledare betala för att undvika anställningsskatter , men IRS säger att företagsledare måste betala en rimlig summa.
IRS har fastställt riktlinjer för att fastställa en rimlig lön baserat på erfarenhet, uppgifter och ansvar, tidsåtgång, jämförbara belopp som betalats till andra som utför liknande arbete och andra faktorer.
Hur fungerar egenföretagande skatt för företagare?
Självbeskattningsskatt motsvarar FICA-skatten (Social Security and Medicare) för företagare. Mängden egenbeskattningsskatt som måste betalas är baserad på företagets vinst. Om verksamheten inte gör någon vinst i ett år, är ingen skatt på egenföretagande skyldig.
Ägarna av ensamföretag , partnerskap och LLCs tar ingen lön, så alla pengar som de tar från verksamheten har inte avdrag eller avstå för (1) FICA-skatter (Social Security and Medicare), (2) federal inkomstskatt, eller (3) statlig inkomstskatt. Dessutom betalas inga andra anställningsskatter av företaget för denna distribution till en företagsägare.
Naturligtvis är dessa skatter fortfarande förfallna och betalningsbara. Ensam innehavare, partners och LLC-medlemmar måste betala egenbeskattningsskatt när de slutför sin personliga avkastning för året. Skatten för egenföretagande beräknas och läggs till i inkomstskatten Skatt för egenföretagande betalas till IRS tillsammans med federala inkomstskatter.
Hur dras inkomstskatten från betalningar till företagare?
Eftersom betalningar till företagare (inte inklusive löner till företagsledare) inte betraktas som löneavgifter, förbjuds inte federala och statliga inkomstskatter. Företagare måste göra kvartalsvis beräknade skattebetalningar för att undvika sanktioner.
För mer information om hur du tar pengar från ditt företag påverkar dina skatter, läs den här artikeln om företagsägare betala och skatter.