Men hur fungerar en enda innehavare verksamhet verkligen? Och hur får en ensam innehavare betalt? Många ensamägare pratar om att få betalt, men den här termen är inte exakt rätt eftersom företagets ägare inte är anställd i verksamheten.
Hur en ensam innehavare får betalt
Som vanligt med denna typ av skattesituation finns det goda nyheter och dåliga nyheter.
De goda nyheterna: Som enmansinnehavare kan du när som helst ta pengar ut och du behöver inte betala skatt på vad du tar ut. Vad du tar ut av ditt företag kallas en "draw", inte en lön eller lön. Jag ska förklara mer om hur en rita fungerar, nedan.
De dåliga nyheterna: (1) Du kan inte ta ut pengarna om det inte finns några extra pengar att ta ut. Tja, du kan, men ditt företag kan inte betala sina räkningar om du tar ut för mycket pengar. (2) Ditt företag måste fortfarande betala skatt på företagets resultat. (3) Du måste fortfarande betala egenföretagande skatt (Social Security och Medicare skatt) på vinst (nettoinkomst) av verksamheten.
Vilken ensam innehavare är för skattemässiga ändamål
I skattemässigt syfte är en enda innehavare en affärsägare vars företagsskatter inte är skilda från sina personliga skatter .
En enda innehavare lämnar in en företagsbeskattningsavgift på Schema C och lägger till företagsvinst / förlust från den återvändande till ägarens andra personliga inkomst på Form 1040 .
Enmansägarna får en rita, inte en lönecheck
Som ensam innehavare är du företagsägare , inte anställd i ditt företag. Du får inte en lönecheck och du kommer inte hitta din lön på din schema C.
Om du behöver pengar för personliga levnadsutgifter, tar du det som kallas "rita" från verksamheten. Uttrycket är vanligtvis i form av en check som skrivs till dig personligen på en företagscheck. Men denna kontroll är INTE en lönecheck. Ingen federal inkomstskatt , statlig inkomstskatt eller FICA skatter (Social Security / Medicare) hålls undan från denna check.
En rubbning är en summa pengar du tar (eller ritar) ur ditt ägande i företaget. Detta ägande (eller eget kapital) visas i ditt eget kapitalkonto. Kapitalkontot visas under ägarens eget kapital på din företags balansräkning och det är skillnaden mellan ditt företags tillgångar och ditt företags skulder .
Hur en teckning fungerar
Om du lägger dina egna pengar i verksamheten kan du rita ut det för att betala dig själv. Du kan också öka ditt kapitalkonto genom att göra vinst. Vinsten går in i ditt kapitalkonto. Så om dina intäkter överstiger dina utgifter i månaden med 3 000 USD kan du räkna ut hela eller en del av det $ 3 000 för dina personliga utgifter.
Om du inte har några pengar på ditt kapitalkonto kan du inte göra några pengar för personalkostnader. Till exempel, om du startar ett nytt företag och du har liten inkomst och mycket pengar som måste betalas ut - för uthyrning, utrustning, ränta på ditt företagslån - det finns inget kvar att betala för personalkostnader .
Betala skatt på en rita
Du (personligen och företag) får inte beskattas på de pengar du drar ut för personligt bruk. Det är inte detsamma som att ta utdelning från dina aktier som aktieägare i ett bolag. Pengarna du tar ut är helt skilda från beräkningen av vinst (nettoinkomst) för verksamheten.
Ditt företagsskattbelopp bestäms av nettovinsten i Schema C som du avslutar varje år. Den Schablon C-inkomsten sätts i din personliga 1040-avkastning och beskattas tillsammans med andra inkomstkällor.
Ett detaljerat exempel (översimplifierat)
- Ägaren tar en ränta varje månad och alla drar totalt 30 000 dollar för året. Denna summa visas inte på ägarens inkomstskatt. Men...
- Nettoinkomst på 36 000 dollar beräknas på Schema C.
- Schablon C nettoinkomst på 36 000 dollar ingår i ägarens personliga avkastning .
Betala socialförsäkring och Medicare Skatter på en rita
Alla betalar socialförsäkring / Medicare skatter på sin inkomst. I det här fallet är intäkterna inkomst av verksamheten, inte din rita. Du måste betala egenföretagande skatter , som är Social Security / Medicare skatter på nettoresultatet (vinst) från din egenföretagarverksamhet . I exemplet ovan skulle du betala skatt på egenföretagande på 36 000 dollar av nettoresultatet från verksamheten.