Självskatteskatt samlas in för social trygghet och Medicare
Inkomst från egen sysselsättning mot sysselsättning
Alla betalar sociala avgifter och Medicare skatter, men hur mycket och hur du gör det skiljer sig beroende på om du är egenföretagare eller du arbetar för någon annan.
De flesta arbetar för någon annan så att deras sociala avgifter och Medicare skatter samlas in från sina inkomster. De betalar hälften och deras arbetsgivare matchar sina bidrag och betalar den andra hälften. Men en egenföretagare får inte en lönecheck från någon annan som den här pengarna kan hållas kvar för, och han har inte en arbetsgivare som matchar den hälften han betalar personligen. Han måste betala hela beloppet själv.
Vem anses vara egenföretagare för skattemässiga ändamål?
Självständiga företagsägare inkluderar ensamägare eller ensamstående aktiebolag (LLC). De inkluderar partners som måste betala egenföretagande skatt på deras andel av partnerskapet. Medlemmar i flera medlemsländer LLC anses vara partner för federala skatteändamål.
Beräkning av egenbeskattningsskatt på schema SE
Du måste först bestämma nettoresultatet från ditt företag - eller, om du äger flera företag, från alla dem tillagda tillsammans. Din nettovinst beräknas på Schema C. Det är dina totala intäkter minus dina kvalificerade företagskostnader. Du kan gå vidare till Schema SE för skatt på egenföretagande när du har bestämt det här numret.
Därefter måste du beräkna mängden av avdrag för egenbeskattningsskatt som ska anges på rad 27 i formuläret 1040. Ja, det är rätt. Du får ett skatteavdrag för hälften av din egenbeskattningsskatt, vilket underlättar stinget avsevärt för att du måste betala både arbetsgivarens och medarbetarens hälsa. Detta avdrag skrivs på sidan 1 i din avkastning så det minskar din justerade bruttoinkomst - din netto skattepliktiga inkomst innan du tar andra avdrag.
Mängden skatt för egenföretagande beräknas därefter. Den totala nettovinsten från alla dina företag beaktas, men endast de första $ 128 700 är beskattningsbara för socialförsäkringsändamål från och med 2018. Taket var 127 000 dollar för taxeringsåret 2017.
Långform och Kortformulär Beräkningar
Om du inte hade någon inkomst året om än din egenföretagare och du uppfyller vissa andra kvalifikationer kan du kanske fylla i det korta formuläret, vilket är avsnitt A. Annars måste du fylla i den långa formuläret, avsnitt B.
Dokument du behöver
Du behöver en kopia av Schedule SE , som kan laddas ner från IRS-webbplatsen. Du kan fylla i formuläret online, spara det och skriva ut det.
Du behöver också en slutförd Schema C för var och en av dina företag, liksom kopior av alla W-2-formulär du kan ha för året om du också arbetat för någon annan och Social Security och Medicare skatter avhölls från dina lönecheckar.
Dina W-2 formulär visar hur mycket i vägen för social trygghet och Medicare skatter ersättning du betalat. Du hittar denna information i rutorna 4 och 6.
Du behöver också din individuella inkomstskatt, IRS Form 1040.
Så här fyller du i kort formulär av schema SE (avsnitt A)
Du kan börja med rad 2 om du inte har någon av de intäkter som beskrivs i rad 1 (a) eller 1 (b). Ange nettoinkomst från din schema C. Om du har mer än ett Schema C, summa nettoinkomsterna från alla och ange det numret. Lägg till det på rad 1 om du har lagt in något där och lägg resultatet på rad 3.
Multiplicera rad 3 med 92,35 procent och skriv in resultatet på rad 4. Om resultatet är mindre än $ 400, är du inte skyldig att betala egenföretagande skatt.
Beräkna din egenföretagande skatt på rad 5. Om det är $ 127 200 eller mindre, multiplicera linje 4 med 15,3 procent.
Om det är mer än $ 127 200, multiplicera rad 4 med 2,9 procent och lägg sedan till $ 15 772,80 till resultatet.
Du måste nu inkludera momsberäkningen för egenföretagande på formuläret 1040. Ange resultatet från rad 5 på formulär 1040, Linje 57. Multiplicera linje 5 med 50 procent och skriv in resultatet på rad 27 i din 1040 och på rad 6 i Schema SE.
Så här slutför du den långa formuläret SE (avsnitt B)
Detta avsnitt är beräkningen för egenföretagande skatt för personer som har inkomst utöver egenföretagandeinkomst. Beräkningen kombinerar FICA skatter-Social Security och Medicare skatt-du har redan betalat på din andra inkomst och de du är skyldig i din egenföretagande inkomst för att bestämma den egenföretagande skatt skyldig.
På linje 1, ange din nettobotans inkomst 1 (a) och / eller Socialförsäkringsinkomst 1 (b) om du har några och totalt dem. På linje 2 anger du din nettovinst från Schema C. Totalt raderna 1 och 2 på rad 3.
På rad 4 (a) multiplicera linje 3 med 92,35 procent. Om resultatet är mindre än 400 dollar, är du inte skyldig att betala egenföretagande skatt. Inkludera FICA-skatten som du redan har betalat på löner för att avgöra om någon skatt på egenföretagande är skyldig.
Subtrahera linje 8 (d) från rad 7, maximalt antal sociala avgifter och ange detta på rad 9. Om det är noll eller mindre än noll, skriv bara in det och hoppa till rad 11.
Om det är mer än noll multiplicerar du det minsta av rad 6 eller linje 9 med 12,4 procent på rad 10. Multiplicera Linje 6 med 2,9 procent på rad 11.
Nu kan du inkludera din skatt på egenföretagande skatt på formulär 1040. Lägg till raderna 10 och 11 och skriv in resultatet på rad 12 och på formulär 1040, rad 57.
Linje 13 är avdrag för hälften av din egenföretagande skatt. Multiplicera rad 12 med 50 procent och skriv in resultatet på rad 27 i din Form 1040.
När du filar schema SE
Schema SE-beräkningen anges på IRS Form 1040 på två ställen.
Linje 27, vilket minskar din justerade bruttoinkomst med hälften av skattebeloppet för egenföretagande
Linje 57 för att inkludera den totala skatt på egenföretagande utöver personlig inkomstskatt. Beloppet på Linje 57 läggs till i din personliga inkomstskattberäkning tillsammans med några andra skatter för att visa din totala federala skatteskuld för året.
Du är klar
Schema SE är visserligen en utmaning, men du kan trösta i att veta att vissa skatteformer är faktiskt sämre. IRS innehåller också användbara anvisningar på varje rad i Schema SE för att vägleda dig steg för steg.
Försum inte att inkludera schemat när du lämnar in din skattedeklaration.
Dessa anvisningar är för relativt enkla självständiga situationer. Du kanske vill konsultera en skattesekreterare om din situation är mer komplicerad.