Kommenderar Miles avdragsgilla?
F: Jag var en oberoende entreprenör förra året. Jag reste för att få min son, som arbetade på jobbet med mig, men obetald. Kan jag göra anspråk på körsträckan att hämta honom från mitt hus som en milstolpeutgift? Vidare, när jag släpper honom efter jobbet, kan jag hävda körsträckan tillbaka till mitt hem också?
A: Nej, du kan inte hävda körsträcka att hämta din son som arbetar för dig. Pendlingskostnader , som är utgifter för att resa från hem till jobbet, är inte avdragsgilla.
Avståndet mellan hem och arbete anses vara pendling . Alla måste komma till jobbet, så IRS anser inte dessa kostnader som företagskostnader. Om du bestämmer dig för att du ska resa långa avstånd varje dag för att pendla, är det fortfarande pendling så länge du är hemma varje natt.
Kan jag dämpa Travel Miles som reklam?
Fråga: Om jag lägger mitt företags logotyp på min bil, kan jag dra mina resande mil som reklam?
A: Nej, en företagslogo på din bil gör det inte till ett företagskort . Du måste hålla en samtida logg över ditt företag mil och totala mil för året.
Reklamkostnaden i det här exemplet är kostnaden för att sätta logotypen på bilen. Att köra bilen runt är inte reklam; det kör bara. IRS säger att "Att visa material som annonserar ditt företag på din bil ändrar inte användningen av din bil från personligt bruk till företagsanvändning."
Är Miles från ett hembaserat företag avdragsgill?
Fråga: Om jag jobbar ut ur mitt hem som en oberoende entreprenör , kan jag hävda körsträcka till arbetsplatser och hemma? Kan jag göra avdrag för resor till bank och postkontor? Vad händer om jag gör affärsrelaterade resor från mitt hemkontor och också slutar göra egna ärenden?
Hur räknar jag med körsträckan?
A: Ja, din körsträcka till arbetsplatser och rygg är affärsmiljöer som måste stödjas av skriftlig dokumentation av var du gick och hur många affärsmiljöer du reste. Resor till banken och postkontoret kvalificeras också som företagets körsträcka om de dokumenteras. Resor för personliga ärenden ignoreras. Slutresultatet av dina poster borde vara företagets mil för året (med en säkerhetskopierad loggbok) och totalt antal kilometer du körde för året. För att dokumentera din totala mil körd, ta din vägmätare läsning i början och slutet av året. IRS tittar ofta på kilometerns läsning på auto reparationsräkningar för att se om dina totala mil är rimliga.
Förresten, om ditt hem är din huvudsakliga verksamhet, kan du dra av kostnaden för att köra från ditt hem till företagslokaler (som kundkontor eller kontorsleveransbutik) som en affärsutgift. Affärsändamål bör vara anledningen till resan och du måste ha utmärkta register över syftet för att dokumentera avdraget.
Vilka ska jag använda - Standardavdrag eller faktiska kostnader?
F: Hur vet jag huruvida man ska ta standardavdraget eller använda faktiska kostnader?
A: Du bör försöka både standardavdrag för körsträcka och faktiska kostnader för att se vilken metod som ger dig det största avdraget.
Ju större avdrag du har rätt till, ju mer du sparar i skatter.
Varje gång du minskar din skattepliktiga inkomst genom att ta fler autokostnader minskar du dina totala federala skatter med 25% - 50% (plus gällande statliga skatter) så se till att du maximerar automatisk avdrag genom att prova båda metoderna. Den totala federala skatten på 25% - 50% beror på det faktum att du betalar federal skatt , social trygghet och Medicare på eventuella vinster . Din federala skattesats är överallt mellan 10% och 35% enligt gällande skattelagstiftning .
Som en oberoende entreprenör är sociala avgifter och Medicare skatter 15,3% (du måste betala både anställd och arbetsgivare matchning) om du inte överstiger socialförsäkringsgränsen på 106 800 USD för året. Om en metod för att beräkna automatisk avdrag motsvarar $ 1,000 mer i tillåtna avdrag än den andra metoden, kan du spara skatter på $ 250 (25%) till $ 500 (50%) beroende på din skattefäste plus statliga skattebesparingar.
För den faktiska kostnadsmetoden bestämmer du företagets andel av användningen baserat på verksamhetsmiljöer som dokumenteras delat med totala mil som drivs för året. Tillämpa den procentdelen på faktiska utgifter för att äga och driva fordonet. inklusive bensin, olja, däck, underhåll och reparationer, försäkringar, reparationer, försäkringar, registreringsavgifter och licenser, bilvaskar, leasingavgifter eller avskrivningar om du äger bilen. Lyxgränser tillämpas för att hyra utbetalningar och avskrivningar på fordonet om bilen har lossat bruttovikt på 6000 pund eller mindre.
Det finns några begränsningar för användningen av dessa två metoder. Du kan inte stänga av mellan aktuell och standard från år till år; om du inte använder standardavdraget i år 1 kan du inte använda det i år 2. IRS tillåter dig inte att använda standardavdraget i vissa fall om du använder vissa accelererade avskrivningsmetoder på fordonet och det kan inte användas för mer än fyra fordon. Kontrollera med din skattesäljare innan du väljer en avdragsmetod.
Är uppskattningar acceptabla?
F: Jag körde cirka 8000 mil i fjol för mitt hemföretag . Jag har några kvitton, men jag loggade inte alla miles. Är en uppskattning OK? Kan jag fortfarande ta avdraget om jag inte har all stödinformation?
A: Nej, beräknade affärsmiljöer får inte stödja ditt skatteavdrag . Skattedomstolen förklarade bilutgifterna 2009 för ägaren av ett fastighetsmäklareföretag och hennes anställd i Engle mot kommissionär . Skattebetalaren medgav att deras rapporterade körsträckor var uppskattningar. I en sammanfattande åsikt höll de att på grund av brist på underbyggnad hade skattebetalarna inte rätt till automatisk avdrag .
Brist på goda rekord är förmodligen den vanligaste orsaken till att skattebetalarna misslyckas med att övertyga IRS och skattemyndigheten att acceptera sina avdrag. Dina uppgifter måste vara aktuella (inspelade vid tidpunkten för utgiften), exakt och fullständigt. Var noga med att inkludera (a) affärsändamålen i detalj, (b) kostnaden (c) datumet, (d) platsen.
Kan jag dras av körsträckan för en egen bil?
Fråga: Jag använder min mammas bil för min verksamhet. Jag betalar gasen, underhållet och försäkringen. Kan jag dra av användningen av bilen som en affärsutgift ?
A: Du kan dra av de totala kostnaderna du betalar och så länge du samtidigt (för tillfället) registrerar dessa kostnader. Du måste ha bevis på att du betalar gas, underhåll och försäkring och du behöver omfattande register för att stödja din företagsanvändning. Se till att du tar ut din personliga användning och din mammas personliga användning.
Om du kör som anställd kan du ansöka om körkostnader för din personliga avkastning i Schema A - specificerade avdrag. Du kan inte kräva utgifter för vilka du fått ersättning, men du kan göra anspråk på utgifter du betalat för. Återigen kommer bra register att hålla dig oroligt om du granskas.
Ofta ställda frågor om Business Mileage
Ansvarsfriskrivning: Informationen på detta inlägg och på denna GuideSite är endast för allmän information. Det är inte avsett att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje situation är specifik; Kontakta din CPA eller advokat för att diskutera dina specifika affärsfrågor.