Affärsutgifter är inte tillåtna som skatteavdrag
Först, för att ange det självklara, kan du inte dra av en kostnad om du inte spenderade pengar. Detta innebär också att du inte kan dra av en kostnad om du inte har register för att visa utgiften . Att hålla goda företagsrekord är en viktig del i skatteplaneringen.
Det här är en lista över utgifter som inte är avdragsgilla för din företagsbeskattning (eller din personliga avkastning, för den delen):
Böter och straff
Du kan inte dra av det bötesbelopp som du betalat för att inte uppskatta dina skatter förra året eller underbetalningsstraff. Eller andra böter och påföljder som är relaterade till din federala avkastning. De vanligaste böterna är att de inte skickas före förfallodagen och sen betalning.
Politiska bidrag
Du kan inte dra avdrag för ditt företags verksamhet till ett politiskt parti eller en kandidat. Det inkluderar lobbokostnader och kostnader för kampanjhändelser. Du kan bidra till kvalificerad välgörenhet, och det finns sätt att dra av välgörenhetsbidrag s, men inte politiska.
Olagliga aktiviteter
Det visste du självklart; det här är bara en påminnelse. Du kan till exempel inte dra av pengar du betalat för att smuggla olagliga ämnen i USA, för penningtvätt ... du får tanken. Dessa olagliga aktiviteter omfattar också mutor och backbacks.
Kapitalkostnader
Dessa kostnader är för inköp av långfristiga kapital tillgångar, som fordon och utrustning.
Dessa kostnader kan avskrivas (förlängas under tillgångens livslängd), men de kan inte dras av på ett år. Det finns några undantag, till exempel för startkostnader, men för det mesta är kapitalkostnaderna inte avdragsgilla på ett år. Läs mer om avdrag för startkostnader.
Federala eller statliga inkomstskatter, presentskatter och andra skatter
Din skatteavgift är inte avdragsgill från din federala företagsbeskattningsavgift.
Vissa stater kan tillåta dig att dra av en del av din federala skattekostnad, men inte alla. Du kan dra av statliga och lokala försäljningsskatter från din personliga avkastning, men inte för din verksamhet. (Se den här IRS-artikeln om avdrag för statliga och lokala skatter. Kontrollera med ditt tillstånd eller din skattförädlare.
Hobby förluster
Det här är utgifter som skapar en förlust i en verksamhet som främst är en hobby och som inte anses vara ett företag. IRS har riktlinjer för huruvida din verksamhet kan betraktas som ett företag och därmed har avdragsgilla kostnader. Kolla med din skatteförberedare för mer information om din specifika omständighet.
Club Dues
Om du tillhör en country club, social club, fitnessanläggning eller andra klubbar, är dina avgifter inte avdragsgilla företagskostnader. Även om du tar kunder eller kunder till denna klubb, säger IRS att det inte är avdragsgill. Du kan dra av kostnader relaterade till en professionell affärs- eller handelsorganisation som är direkt relaterad till ditt företag. Om du till exempel är i en branschgrupp eller betalar avgifter för dig och dina anställda till en professionell organisation som är relaterad till ditt företag, kan dessa avgifter och eventuella utgifter för medlemskap vara avdragsgilla företagskostnader. måltider och underhållskostnader är en särskild avdragskategori och betraktas separat.
Pendlingskostnader
Alla reser hemifrån till jobbet, och IRS säger att dessa kostnader inte är avdragsgilla affärskostnader. Om du reser hemifrån för att möta kunder är det avdragsgill. Eller om du reser mellan företagslokaler, det är också självrisk. Men om du kommer i din bil för att gå till ditt kontor och komma tillbaka på natten, är det inte självrisk.
Affärsgåvor över 25 dollar
IRS säger, "Du kan dra av dig inte mer än $ 25 för företagsgåvor du direkt eller indirekt till någon person under ditt skatteår."
Företagskläder (utom uniformer)
Kostnaden för att köpa kläder att bära på jobbet, om inte det är en uniform, är inte avdragsgill. Tumregeln är att om du kan bära den utanför arbetet är det inte självrisk.
Hem Office Space
Du kan inte dra av hushållskostnaderna från din företagsskatt om du inte uppfyller mycket strikta IRS-kriterier. Utrymmet måste användas regelbundet och uteslutande för affärsändamål.
Till exempel, även om du använder ett badrum för dina daghemsbarn, kan du inte dra av utrymmet om det aldrig används av din familj. Läs mer om avdrag för hemmakontor.
50% av måltider och underhållskostnader
Du kan dra av endast 50% av dessa kostnader. De övriga 50% är ej avdragsgilla.