Innan du börjar döda kostnader
Innan vi tar in dessa kostnader finns det några grundläggande krav för att dra av eventuella kostnader för ett bostadsutrymme.
Utrymmet du baserar dina avdrag på måste användas både (a) regelbundet och (b) uteslutande för affärsändamål, och det måste vara din huvudsakliga verksamhet.
Direkta och indirekta hemkostnader
Först måste du beräkna den procentandel av ditt hem kvadratmeter som används regelbundet och uteslutande av din verksamhet. Det kan vara ett eller flera rum eller en del av ett rum. För att göra denna beräkning, mäta kvadratmeterbilden i affärsområdet, dividerar sedan det med den totala kvadratmeteren i hemmet. Till exempel, om ditt hemkontor är 200 kvadratmeter och ditt hem kvadratmeter är 1600 kvadratfot, är andelen av affärsändamål 12,5%.
Direkta kostnader
Lägg sedan upp de belopp du spenderar på den här delen av ditt hem som direkta kostnader. Direkta kostnader är de som är direkt relaterade till den affärsdel av ditt hem som du har avsatt och används för beräkningar. Dessa kan innehålla färg, tapeter eller nya mattor.
Om du till exempel mattar rummet där du har ditt kontor, och endast en del av rummet används för affärsändamål, måste du fördela kostnaden för mattor i procent, beroende på vilken procentandel av Rummet används för affärer (detta skiljer sig från procentuell beräkning ovan).
Indirekta kostnader
Lägg upp de indirekta kostnaderna för ditt hemföretag, det vill säga de hemkostnader som kan fördelas på personalkostnader och hemkostnader. Dessa indirekta kostnader skulle inkludera verktyg, husägares försäkring, allmänna hemreparationer. Affärsdelen av dessa indirekta kostnader är den procentuella andel av hemmet som används regelbundet och uteslutande för företag.
Läs mer om direkta och indirekta bostadsutgifter.
Avdragsgränser för affärsförluster
Om ditt företag har en förlust eller om din företagsinkomst är mindre än ditt företagsaffärsavdrag, är dina hemavdragsavdrag begränsade:
Dina avdrag för bostadsutgifter som annars inte skulle vara avdragsgilla (det vill säga personliga utgifter som försäkringar, verktyg och hemavskrivningar) är begränsade till bruttoinkomsten från företagsanvändningen av ditt hem minus summan av:
- Hemkostnader du kan dra av om din verksamhet inte var i ditt hem (t.ex. hypotekslån och fastighetsskatt), och
- Allmänna företagsutgifter som inte är relaterade till användningen av ditt hem (leveranser, avskrivningar på utrustning, företagstelefon). Inkludera inte skatt på egenföretagande i denna lista. det beräknas separat.
Carryover Kostnader
Om dina avdrag är större än de tillåtna avdrag för detta år, kan du överföra de övergående avdragen till nästa år.
Men avdrag för nästa år är fortfarande föremål för gränsen.
Beräkning av hemaffärsavdrag
För att beräkna dina hemaffärsavdrag, använd Form 8829 . Denna blankett går dig genom avdragsprocessen, inklusive begränsningar för avdrag. Den totala avdraget från Form 8829 ingår i din Schema C för ensamföretagsinkomst. Den totala tillåtna kostnaden för företagsanvändning av ditt hem anges på rad 30 i schema C.