Resekostnader vs. Pendlingsutgifter
IRS gör det möjligt för företag att dra av kostnader för affärsresor från ägare och anställda, men inga fradrag är tillåtna för pendlingskostnader. Skälen är att alla pendlar (reser till jobbet), så pendling är inte en affär utan en personlig kostnad.
Å andra sidan är utgifter för affärsresor en affärsutgift och är därför avdragsgilla. IRS gör en åtskillnad mellan pendling och affärsresor; Pendlingskostnader är endast tillåtna i specifika fall, medan företagsresekostnader normalt är tillåtna inom gränserna.
En anteckning: IRS regler om kostnadsavdrag för resor är komplexa. Syftet med den här artikeln är att ge dig viss allmän information men inte att täcka alla detaljer i IRS-definitionerna och förordningarna. För mer information, se IRS Publication 463 - Rese-, underhållnings-, present- och bilkostnader.
Vad är pendlingskostnader ?
Avståndet mellan ditt hem och din arbetsplats är din pendling, och den tid du spenderar köra mellan hem och jobb, oavsett hur långt är ditt pendlingsavstånd. IRS tillåter inte generellt avdrag för pendlingskostnader. Tänk på det på så sätt - alla behöver komma till jobbet, anställda och företagare lika, så den här kostnaden är inte en del av ditt företag.
I en skattemyndighet , en egenföretagare som reste varje dag hemifrån till tillfälliga arbetsplatser upp till 96 mil bort och hemma varje natt. Det är en lång pendling, men det är fortfarande pendling, inte resande. Skattedomstolen sa att arbetstagarens hem och de tillfälliga arbetsplatserna var alla inom det allmänna storstadsområdet i en stor Midwestern-stad, så resorna pendlade.
Vad behöver jag veta för att minska körkostnaderna?
För att kvalificera sig som en avdragsgilla utgift finns tre hurtles du måste hoppa:
1. Är resor pendling? Det vill säga är en vanlig fram och tillbaka till arbetsutgift? Om det är pendling är det inte avdragsgill som en affärsutgift.
Sedan,
2. Finns det ett specifikt affärsändamål? Kan du skriva en kort beskrivning av verksamheten? Till exempel: "Kör till kundkontor för att diskutera förslag" eller "gå till banken för att sätta in kvitton på företag." Om du kan visa ett företags ändamål, kan du skriva ut kostnader.
Sedan,
3. Kan den specifika kostnaden dras helt eller är det begränsningar? De flesta affärskostnader är helt avdragsgilla, men vissa är begränsade. Till exempel kan underhållskostnaderna under resan endast dras av till 50%.
Vad kvalificerar sig som resekostnad?
Affärsresor, å andra sidan, pendlar inte om det uppfyller något av följande villkor:
- Om du har minst en vanlig arbetsplats bort från ditt hem och din resa är till en tillfällig arbetsplats i samma handel eller verksamhet, oavsett avståndet. I allmänhet anser IRS att en tillfällig arbetsplats är en där din anställning förväntas vara minst 1 år.
- Resan är till en tillfällig arbetsplats utanför huvudstadsområdet där du bor och normalt arbetar.
- Ditt hem är din huvudsakliga verksamhet och resan är till ett annat arbetsplats i samma handel eller verksamhet, oavsett om platsen är vanlig eller tillfällig och oavsett avstånd. IRS anser att ditt hem är din huvudsakliga verksamhet om du drar av kostnader för företagsanvändning av ditt hem (inte som anställd).
Vilka företagskostnader kan jag dra av?
Om din resa inte pendlar men är affärsresa kan du dra av resekostnader, inklusive:
- Transport med flyg, tåg, buss eller bil mellan ditt hem och din affärsdestination
- Taxi, limousine eller transferkostnader
- Bagageavgifter eller frakt av arbetsrelaterade material (till en mässa till exempel)
- Bilutgifter , för egen bil eller en hyrbil (du måste skilja ut någon personlig användning av en bil, som inte är avdragsgilla)
- Logi och mat, om din resa är över natten eller tillräckligt länge för att du behöver stanna för sömn eller vila
- Kemtvätt och tvättkostnader
- Affärsrelaterade telefonsamtal medan du är borta
- Tips för företagsrelaterade kostnader när du reser
- Övriga affärsrelaterade utgifter när du reser.
Det är viktigt att hålla bra register över dessa utgifter så att du kan visa affärsändamål.
IRS Förklaringar av avdrag för resor
IRS har en enkel förklaring av när transportkostnader är avdragsgilla (om ditt hem inte är din primära verksamhetsort). Se IRS Publication 587-Business Användning av ditt hem för mer information om hur du bestämmer om ditt hem är din huvudsakliga verksamhet.
Läs mer om företagskostnader för internationell resa