När laddar du GST / HST eller är din verksamhet undantagen?
I grund och botten, om du säljer varor och tjänster i Kanada måste du debitera kunden GST eller Harmonized Sales Tax (HST) om inte ditt företag kvalificerar som ett undantag (se nedan).
GST är en federal skatt, för närvarande 5% och debiteras i alla provinser och territorier i Kanada på både produkter och tjänster, antingen i sig eller som en del av HST.
Beroende på din provins, kan du behöva ladda antingen GST, HST eller GST + PST
I provinserna Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI och Newfoundland och Labrador måste du ladda HST eftersom dessa provinser har kombinerat GST med sina försäljningsskatter för att skapa en harmoniserad försäljningsskatt (HST).
Andra provinser, såsom BC , Saskatchewan, Quebec och Manitoba , har behållit sina Provincial Sales Taxes (PST / QST / RST) separat från det federala GST-skattesystemet, så i de här provinserna måste din verksamhet debitera, samla in och överlåta både GST och PST / RST / QST (och fyll i två uppsättningar formulär för att göra det).
Fortfarande andra provinser och territorier, som Alberta , nordvästra territorier, Nunavut och Yukon, har inga Provincial Sales Taxes; I dessa provinser behöver din verksamhet bara ladda, samla in och överlåta GST.
| Provins | HST | GST | PST / RST / QST |
| British Columbia | 5% | 7% Provincial Sales Tax (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Provincial Sales Tax (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% Retail Sales Tax (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9,975% Quebec Sales Tax (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| prins Edward ö | 15% | ||
| Newfoundland och Labrador | 15% | ||
| Nordvästra territorium | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Vissa företag behöver inte ladda GST / HST
Om din kanadensiska verksamhet passar en av undantagen, kommer det inte att behöva debitera, samla in och överlåta GST / HST.
De två möjliga undantagen är:
- sälja varor eller tjänster som klassificeras som GST-nollvärderade eller undantagna
- vara en liten leverantör
1) Om du säljer varor eller tjänster som är nollklassiga (till exempel export, medicinsk utrustning eller basprodukter) eller varor eller tjänster som är undantagna (t.ex. musiklektioner eller barnomsorg) behöver du inte ladda GST / HST .
2) Att vara klassad som en liten leverantör beror på hur mycket pengar ditt småföretag gör på ett år. Ditt företag kommer att kvalificera sig som en liten leverantör om "dina totala skattepliktiga intäkter före kostnader från alla dina företag är $ 30 000 eller mindre under de senaste fyra kalendern i rad och i ett enda kalenderkvartal" (Canada Revenue Agency).
Om undantag nr 1 inte gäller och du gör över $ 30 000 måste du registrera dig och ladda GST / HST.
Observera att det finns undantag till undantagen också. Till exempel, taxi och limousine operatörer och utländska konstnärer måste ladda GST / HST även om de är små leverantörer.
Du kanske vill registrera dig för GST / HST även om du inte behöver på grund av eventuella skatteförmåner.
GST / HST-registrering
Innan du kan ladda upp GST / HST måste du registrera dig för att samla in och skicka den via Canada Revenue Agency (CRA). De gör registrering enkelt för kanadensiska företag; Du kan registrera dig via telefon (ring på Kanada Revenue Agency på 1-800-959-5525), online, via post eller till och med personligen på ett skattekontor.
(Observera att om ditt företag är i Quebec måste du kontakta Revenu Quebec istället på 1-800-567-4692 eftersom de hanterar GST / HST i den provinsen snarare än den federala regeringen.)
Om ditt lilla företag börjar som en mindre leverantör och du gör mer än den lilla leverantörsgränsen ($ 30 000), vill du registrera dig för GST / HST direkt; i ögonkontot för Kanada Revenue Agency, är du nu en GST-registrant och du:
- måste samla GST / HST på utbudet som gjorde intäkterna över $ 30,000;
- måste registrera sig inom 29 dagar från den dag då du gjorde leveransen som gjorde att intäkterna översteg $ 30.000.
Det är den första punkten som ofta springer upp småföretag som inte inser att de har gått över gränsen förrän någon gång senare när de gör böckerna och upptäcker att de inte debiterar GST / HST när de borde ha. Om ditt lilla företag klassificeras som en liten leverantör, vill du se dina intäkter noggrant.
När du registrerar dig för att samla in GST / HST kommer ditt företag att tilldelas ett företagsnummer ; Det här är det nummer som du och Canada Revenue Agency kommer att använda för att identifiera ditt företag.
(Du använder den på alla dina fakturor , i ditt bokföringssystem och i hela din skatterelaterade korrespondens med kreditvärderingsverket.)
Tillbaka till> Vanliga GST-frågor Index
Se även:
Vad du behöver veta om laddning av HST i Ontario
Behöver ditt företag registrera sig för BC PST?
Hur debiteras och Provincial Sales Tax (RST) i Manitoba