Var intäkten gjorda gäller inte Canada Income Agency (CRA)
Enligt de kanadensiska skattelagen om utländsk inkomst behandlar du utländsk företagsinkomst på samma sätt som du skulle hantera företagsinkomster från kanadensiska källor på din inkomstskatt.
Det vill säga om du är enmansinnehavare eller del av ett partnerskap , kommer du att rapportera utländsk inkomst som en del av din verksamhet eller yrkesinkomst på Form T2125: Företags- eller yrkesverksamhet.
Så din utländska inkomst behöver omvandlas till kanadensiska dollar. Canada Revenue Agency (CRA) rekommenderar att du använder valutakursen i Kanada som var i kraft den dag du fick inkomsten eller använder den genomsnittliga årliga växelkursen.
Anta att du är i Kanada och jobba för en amerikansk klient, som skickar en check i amerikanska dollar. Det konverteras till kanadensiska medel när du lägger in det på ditt kanadensiska företagskonto och registrerar det i dina företagsrekord . När du fyller i din inkomstskatt för T1 , är denna utländska inkomst en del av din totala inkomstinkomstberäkning.
Om du faktiskt utför ditt arbete i ett främmande land, till exempel USA, måste du kanske betala inkomstskatt i det landet. Förenta staterna grundar sitt inkomstskattesystem på medborgarskap och där arbetet utförs, till skillnad från Kanada, som grundar sitt inkomstskattesystem vid uppehållstillstånd.
För att ytterligare komplicera ärenden har vissa stater statlig inkomstskatt och vissa gör det inte. Så du kan sluta behöva lämna en avkastning med Internal Revenue Service (IRS) och betala amerikanska skatter.
Förtjänad bostad
Om du tjänar hela eller en del av dina utländska inkomster från att arbeta utomlands måste du fortfarande lämna in en kanadensisk avkastning om du anses vara bosatt i Kanada för skattemässiga ändamål.
I allmänhet betraktas du som bosatt om du behåller "betydande bostadsband med Kanada", enligt Canada Revenue Agency. Detta inkluderar:
- Ägar ett hem i Kanada
- Att ha en make eller barn i Kanada
- Att ha personlig egendom i Kanada som fordon, möbler etc.
- Ha sjukförsäkring i en kanadensisk provins eller territorium
- Med kanadensiska bankkonton, kreditkort, investeringskonton etc.
Om du anses vara bosatt i Kanada måste du lämna en kanadensisk avkastning och rapportera all inhemsk och utländsk inkomst. Om du har intjänade intäkter utomlands och betald skatt på inkomst i landet som den förvärvats, kommer du att krediteras den utländska skatten på din kanadensiska avkastning.
Om du till exempel förvärvat 30 000 dollar av intäkter från att arbeta i USA och du lämnat in en amerikanska avkastning och betalat 5 000 USD i amerikanska skatter, skulle du fortfarande rapportera 30 000 US-dollar på amerikanska inkomsterna på din kanadensiska avkastning, men för att Kanada och USA har ett skatteavtal du skulle krediteras med $ 5000 du betalade i USA
Observera att du kanske måste betala extra skatt på utländsk inkomst om den kanadensiska räntan är högre. Så i det ovanstående exemplet, om den kanadensiska skattesatsen på $ 30 000 av inkomsten var 7000 dollar skulle du behöva betala en extra $ 2000 i skatter i Kanada.
Om du kvalificerar dig som icke-hemvist för skattemässiga ändamål behöver du inte lämna in en kanadensisk avkastning.
Skatteavdrag
För att undvika dubbelbeskattning har Kanada skatteavtal med över 80 länder, bland annat Förenta staterna, Mexiko, Storbritannien, Frankrike, Tyskland, Italien, Kina, etc. Kanadas finansministerium upprätthåller en lista över skatteavtal som för närvarande gäller. Skatteavtalet begränsar i allmänhet det belopp som ska betalas till det som du skulle betala i ditt hemland. Fördragsbestämmelser kan emellertid variera avsevärt från land till land. Om du har företagsinkomst från ett land som inte har skatteavtal med Kanada kan du sluta betala dubbla skatter (se Finansdepartementets status för skattefördragsutveckling).
Intyg om bostad
Vissa länder kan kräva att du tillhandahåller ett kanadensiskt intyg om bostad för att bevisa att du bor i Kanada och befriar dig från att betala skatt i sin jurisdiktion.
För att få certifikatet kan du ansöka om certifikatet. Vissa länder kan också vilja att intyg om bostad är autentiserad.
Rådfråga din skatteregler innan du arbetar utomlands
Innan du utför någon verksamhet utanför Kanada som kan generera skatter i den jurisdiktionen bör du rådfråga en skattesekreterare och / eller kontakta ditt lokala skattekontor och förklara situationen. Att hantera ett inhemskt skatteproblem kan vara svårt, men lösa en skattefråga mellan inhemska och utländska skattebyråer kan leda till månader av frustration och kostnad.
Läs mer om din kanadensiska verksamhet och skatter:
De mest förbisedda skatteavdrag för kanadensiska småföretag
6 Home Based Business Tax Deductions du vill inte missa