Betalningar för företagsskatter - vilka är avdragsgilla? Vilka är inte?
Denna artikel tittar på olika typer av skatter företag måste betala och huruvida de är avdragsgilla eller inte.
Innan du drar av skatter
Några saker att notera:
- Du kan bara dra av en skatt i det år då den betalades.
- Att vara avdragsgilla som affärskostnad måste skatt vara affärsmässig. Du kan inte dra av personliga skatter, till exempel skatter på ditt hem eller din personliga egendom eller skatter som betalas på icke-näringsrelaterade aktiviteter.
Är inkomstskatter avdragsgilla?
IRS är mycket tydlig på detta: Du kan inte dra av de federala inkomstskatterna Det här är de skatter du betalar på din företagsinkomst, och du kan inte dra av de skatter du betalade IRS.
Statliga inkomstskatter kan vara avdragsgilla, beroende på din verksamhetstyp och ditt tillstånd.
Hur och var för att dras av företagsskatter
Om ditt företag är ett bolag eller partnerskap, kan du dra av tillåtna skatter genom din företagsbeskattningsavgift.
Om du är ett litet företag eller egenföretagare, och du lämnar in din företagsbeskattningsavgift på Schema C tillsammans med din personliga avkastning, kan du göra avdrag för tillåten företagsskatt på linje 23.
Är löneskatter avdragsgilla?
Om du har anställda är din affärsandel av löneskatter avdragsgilla för dig.
Detta inkluderar inte belopp som hölls från anställda betala för federala inkomstskatter eller för FICA skatter (Social Security och Medicare skatt).
Om du till exempel har totalt 5 000 dollar som du har hävdat från anställda för FICA-skatt, måste du betala ytterligare 5 000 USD som din arbetsgivarandel. Din arbetsgivarandel är avdragsgill som skatt.
Är självriskskatt avdragsgill?
Självständiga skatter betalas av företagare för socialförsäkring / Medicare förmåner. Beloppet är baserat på företagets vinst, men verksamheten betalar inte dessa skatter. De betalas på individens personliga avkastning.
Liksom FICA-skatter som betalas av anställda, är egenföretagande skatter inte avdragsgilla. Men som en del av beräkningen för din egenföretagande skatt kan du dra av hälften av skattesatsen som en del av beräkningen för din personliga justerade bruttoinkomst.
Övriga avdragsgilla företagsskatter
Skatter som din verksamhet betalar är en kostnad för att göra affärer. Annat än inkomstskatt kan du dra av kostnader för andra skatter som ditt företag betalar:
- Stad eller stat brutto kvitto skatt
- Statliga arbetslöshetsförsäkringsavgifter och bidrag till statliga funktionshinder fonder (beroende på staten)
- Statlig inkomstskatt eller statlig affärsrörelse franchise skatt
- Stat, stad eller lokal säljeskatt som du betalat för företagsinköp
- Fastighetsskatt eller fastighetsskatt på fastigheter som ägs av ditt företag (men se nedan)
- Statlig inkomstskatt
- Statlig inkorporerad företagsskatt
- Materiell och immateriell fastighetsskatt
- Tull, import eller tullskatt
- Licensavgift (för ditt företagslicens, stadslicens eller annat)
- Registreringsskatt för företagsfordon
- Bensinskatt, beroende på hur du gör anspråk på körsträcka (faktiska utgifter jämfört med standard körsträcka)
- Telefon och mobiltelefon skatter
- Skatter på kostnader för affärsresor, såsom hotellskatter, flygresereskatter, måltidsskatter, underhållning , tvätt, etc.
- Punktskatter och bränsleavgifter
- Diverse skatter på objekt som medlemsavgifter, frimärken, kassaskåp hyra och andra.
- Skatter på medlemsavgifter är avdragsgilla om avgifterna är avdragsgilla. Endast avgifter för företagsrelaterade organisationer är avdragsgilla.
Avdrag för fastighetsskatt
Du kan dra av kostnaden för fastighetsskatt om skatten är baserad på fastighetsvärdet. Du får inte dra av egendomsskatt som betalas för vad IRS kallar "lokala förmåner". det vill säga "lokala fördelar och förbättringar som tenderar att öka värdet på din egendom", inklusive bedömningar för gator, trottoarer, vattenledningar, avloppsledningar och offentliga parkeringsplatser. "
Hur man sänker försäljningsskatt på företagsinköp
Försäljningsskatter du betalar för varor du köper för företag är avdragsgilla om inköpet själv var en avdragsgilla affärskostnad. Du behöver inte separeras ut; Dessa skatter betraktas som en del av kostnaden för föremålet. Ta bara med det totala beloppet du betalat, inklusive skatten. För ett stort inköp, som en bil, bestäms försäljningsskatten separat; kolla med din skattesäljare för att se hur man hanterar detta.
Med avdrag för statliga och lokala skatter
Försäljningsskatter är bara ett exempel på statliga skatter som är avdragsgilla. Statliga och lokala inkomstskatter kan vara avdragsgilla för din personliga inkomstskatt (med Schema A). Om ditt företag är ett bolag eller partnerskap, kan verksamheten dra av statliga och lokala skatter som en affärsutgift, så länge de är direkt relaterade till affärsverksamheten.
Ansvarsbegränsning: Denna artikel innehåller en enkel lista för att ge allmän information. Det är inte avsett att vara skatt eller juridisk rådgivning, och är inte avsedd att visa alla begränsningar och kvalifikationer för att dra av dessa skatter. Innan du försöker dra av skatter från din företagsbeskattning, kolla med din skattesäljare.
För mer information om avdrag för företagsskatt, se IRS Publication 535: Business Expenses.