I detta schema beräknas nettovinst eller förlust från vissa företag
När du har slutfört Schema C måste du inkludera inkomsten på din personliga avkastning, lägga till den till eventuell inkomst du fått från andra källor.
Så här använder du och filschema C
Informationen från Schema C som visar nettoresultatet eller förlusten av ditt företag anges på rad 12 i formulär 1040, liksom på Schema SE som används för att fastställa inkomstskatt. Du måste inkludera Schema C med din avkastning när du skickar den.
Information Du måste fylla i Schema C
Du måste identifiera det huvudsakliga yrket du eller ditt företag engagerar i, såväl som företagets namn och adress om det skiljer sig från ditt eget. Du behöver anställningsnummer för ditt företag eller ditt personnummer, och du måste ange huruvida verksamheten fungerar på kontanter eller bokföringsräkning .
Du behöver också din företagsinkomst för året. Detta inkluderar intäkter från produkter eller tjänster, avkastning och ersättningar och andra intäkter som skattekrediter eller återbetalningar.
Beräkna kostnaden för varor sålde
Beräkningen av COGS finns i del III, rad 33 till 42.
Du behöver också veta den slutliga värderingsmetoden för slutanvändning som användes. Denna information visas på rad 34.
Du behöver din första inventering, vilka kompletterande varor som producerades eller köptes, lager som såldes eller bortskaffades, och din slutförteckning.
Om din inkomst härrör från att sälja tjänster, till exempel om du konsulterar, behöver du inte beräkna kostnaden för varor som säljs eller hantera det här avsnittet.
Din bruttoinkomst och din bruttoresultat skulle vara densamma om du inte har skattekrediter eller andra inkomstkällor.
Du kan behöva hjälp från din CPA eller skatteadvisare för att beräkna COGS.
Beräkna din bruttoresultat och inkomst
Nu när du har information om din inkomst och kostnaden för sålda varor kan du beräkna din bruttoresultat. Beräkningen är:
Brutto kvitto från försäljning - Avkastning och ersättningar = Nettoinkomster
Nettoinkomster - Kostnad för sålda varor = Bruttoresultat
Bruttovinst + Övriga intäkter från skattekrediter eller andra källor = Bruttoinkomst
Lista dina företagskostnader
Företagskostnader som du kan dra av är listade alfabetiskt på linjer 8 till 27.
De inkluderar reklam, fordonsutgifter, provisioner och avgifter som betalas till säljare och agenter och kontraktsarbetskraft, vilket inkluderar entreprenörer för vilka du skickade in Forms 1099-MISC.
Du kan göra avdrag för uttömning, avskrivningar och 179 kostnader samt anställda och försäkringar, inklusive felbehandling och egendomsförsäkring men inte sjukförsäkring.
Räntor på inteckningar och andra företagsskulder är avdragsgilla, liksom juridiska och professionella avgifter , kontorsutgifter och pensions- och vinstdelningsplaner.
Du kan också dra av kostnader i samband med uthyrning eller hyra av fordon eller annan affärsutrustning, kostnader för reparation och underhåll, leveranser , skatter och licenser, resekostnader , måltider och underhållning , verktyg och löner.
Linje 27 är för "andra" kostnader. De inkluderar bankavgifter, uniformer och kläder, avgifter för klubbar och organisationer, internet och hemsidan avgifter, böcker, tidningar och programvara, telefon och mobiltelefon kostnader
Många av dessa företagsutgifter har restriktioner eller villkor som måste uppfyllas innan de kan dras, så kolla med en skattesäljare innan du lämnar in din retur.
Löner och övriga löneutgifter
Löner, löner och löneskostnader är avdragsgilla kostnader. Den totala lönen som betalas, arbetsgivardelen av FICA skatter (Social Security och Medicare), arbetslöshetsförsäkring, och federal och statlig arbetstagare ersättning försäkring är alla avdragsgilla kostnader.
Fordonsutgifter
Om du hävdade ett avdrag för autokostnader på rad 9 måste du lämna ytterligare information för att underbygga ditt avdrag för företagsanvändning av ditt fordon.
Information om företagsägda fordon och andra tillgångar som ägs av verksamheten är fångad i del IV, rad 43 till 47. Linje 47 frågar om du kan ge bevis för att stödja ditt avdrag. Var säker på att du kan svara "ja".
Andra utgifter
I del V kan du ge mer detaljer om andra utgifter du drar av. Det här är platsen att inkludera din mobiltelefon, internetleverantör och hemsida kostnader, samt bankavgifter och andra diverse kostnader. Försök passa så många av dessa som möjligt inom rad 8 till 26. Summan av dessa övriga utgifter går på linje 27.
Företagets användning av ditt hem
Du har två alternativ för att inkludera information om företagsanvändningen av ditt hem. Alternativ A innebär att du fyller i formulär 8829 . Inkludera de totala tillåtna kostnaderna som härrör från dessa beräkningar på rad 30 i Schema C.
Alternativ B är en förenklad beräkning : $ 5 per kvadratmeter bostadsutrymme upp till 300 kvadratmeter för högst $ 1500 avdrag. Ange den här informationen i lämpliga delar av rad 30. Du kan bara använda utrymme som används regelbundet och uteslutande för ditt företag oavsett hur du beräknar avdraget.
Beräkning av nettoresultat
Den slutliga beräkningen är för nettoresultatet. Dra av de totala kostnaderna som upptas på rad 28 från din bruttoinkomst på rad 7 och dra sedan ut kostnaderna för företagsanvändningen av ditt hem på rad 30 för att få din vinst eller förlust. Detta nummer är vad du måste rapportera om din inkomstskatt, Form 1040.
Arkiveringsschema C
Bär netto vinst / förlust online från rad 31 i Schema C till rad 12 i Form 1040. Lägg till eller dras av din inkomst eller förlust från denna verksamhet till andra intäkter eller förluster från andra företag, men inkluderar inte några löner från en arbetsgivare.
Beräkning av egenbeskattningsskatt
Den totala nettovinsten på rad 31 i din Schema C används också för att beräkna skatter på egenföretagare som betalas av företagets ägare. Om verksamheten har en förlust, är ingen skatt på egenföretagande skyldig. Självskatteskatt beräknas på Schema SE.
Kvalificerade joint ventures
Ett kvalificerat joint venture är ett LLC som ägs av dig och din make. Det kan behandlas som en enda innehavare för skattemässiga ändamål. I det här fallet måste båda makarna fylla i separata Schema C-formulär. Kraven på kvalificerade joint ventures beskrivs i instruktionerna för Schema C.
Behöver jag en CPA för att slutföra schema C?
Om ditt företag är ganska enkelt och du inte säljer några produkter så att du inte behöver hantera kostnaden för sålda varor kan du kanske slutföra Schema C själv, men var säker på att du har uppfyllt alla regler för avdrag för olika rörelsekostnader. Det är bäst att konsultera en kvalificerad skatteförberedare för en mer komplicerad avkastning.
varning
Jag är inte en CPA eller en skattadvokat. Denna information på Schema C tillhandahålls endast för allmän information. Det är inte avsett att vara skatt eller juridisk rådgivning. Även om du har en enkel företagsbeskattning, kan det vara en bra idé att få en skattförberedare titta på din Schema C för att du inte missade något.