Avdrag för företagsräntekostnader på dina skatter

Räntekostnader och ränteinkomster och företagsskatter

I de flesta fall är ränta en självrisk för din verksamhet. Men det finns några begränsningar och begränsningar. Hur räntekostnaderna beror på huruvida utgiften är för inköp av affärsfastigheter, på företagsskulder (som kreditkortsskuld) eller ränta på investeringar. Denna artikel tittar på både räntekostnader och ränteintäkter och hur de påverkar din företagsbeskattning.

Ränta på företagsskulder

Företagen kan dra av ränta på lån som tas ut för företag, syften, inklusive inteckningar på affärsfastigheter, terminslån och kreditlinjer.

IRS säger att du kan dra av ränta på företagslån om:

• Du är juridiskt ansvarig för den skulden. Om du granskas måste du lämna pappersarbetet för att visa villkoren för skulden och signaturerna. Till exempel krävs ofta ett UCC-1-uttalande på lån.
• Både du och långivaren avser att skulden ska återbetalas. Du måste visa att du gör betalningar och att långivaren deponerar dessa betalningar. En person-till-person lån utan verksamhet kan vara misstänkt.
• Du och långivaren har en sann gäldenär-kreditor relation. Det vill säga, det finns en vapenlängdstransaktion . Det är inte bara du och din bror som lånade ut pengar och vill inte återbetalas.

Avdragande typer av företagsräntekostnader

Om ditt företag lånar för att köpa något, kommer du att debiteras ränta på balansen.

Förbetald ränta. För hypotekslån på affärsfastigheter kan du sluta betala räntor från avvecklingsdagen till sista dag, som en del av din slutkostnad.

IRS säger att när du förskott ränta måste du fördela räntan över de skatteår som räntan gäller. Du får årligen endast dra av ränta som gäller för det året.

Räntekostnader som en del av kostnaden för sålda varor. Jag nterest på inköp gjorda på kredit för lager köp bör ingå i din kostnad på sålda beräkningar varor.

Räntekostnader för investeringar. I allmänhet är ditt avdrag för räntekostnader begränsat till din nettoinvestering. Det vill säga att räntekostnaden inte kan vara större än den inkomst som genereras av investeringen. Men du kanske kan överföra överskjutande räntekostnader till ett kommande års skatter.

William Perez, Tax Planning Expert, har mer information om avdrag för affärs- och personligt investeringsintresse.

Du kan inte dra av kapitaliserad ränta

Du får inte dra av ränta som måste aktiveras, det vill säga ränta som läggs till huvudbeloppet för ett lån eller inteckning. Dessa räntekostnader måste avskrivas tillsammans med övriga kostnader för affärsverksamheten.

Business vs Personliga Räntekostnader

Räntekostnader för personliga lån är inte avdragsgilla, med undantag för räntebindning. Men om du har ett lån för blandade affärs- och personalkostnader , kan du dra av den del som är för affärsändamål.

En särskild instans av kombinerade affärs- och personalkostnader täcker kostnader för ett hemföretag. Verksamhetsdelen av bostadsränteintäkter samt fastighetsskatt är avdragsgill som en affärskostnad.

Var att visa dessa kostnader

• För ensamägare och enskilda medlemmar redovisar du dessa utgifter i avsnittet "Kostnader" i Schema C på rad 16. Notera att räntekostnader är uppdelade mellan hypotekslån och övriga räntekostnader.

• För partnerskap och medlemmar med flera medlemmar, visa dessa utgifter i avsnittet "Övriga avdrag" i Form 1065
• För företag, visa dessa utgifter i avsnittet "Övriga avdrag" i Form 1120.

För mer information om ränteinkomster och -kostnader

IRS-avdragsregler är komplicerade. Se IRS Publication 535 för mer detaljerad information om ... och IRS Publication 550 om investeringsräntekostnader och ränteintäkter.

varning
Denna artikel presenterar generell information och är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning; Jag är inte en skatterådgivare eller skatteförberedande specialist. Se IRS-publikationer och diskutera skatteavdrag med din professionella skatterådgivare.