Ett enkelt alternativ till formuläret 8829
Det förenklade avdraget är valfritt. Den är begränsad till $ 1500 per år, baserat på $ 5 en kvadratmeter, för upp till 300 kvadratmeter.
Syftet med detta alternativ, IRS säger, är att minska pappersarbete och skötselskador på småföretag.
Hur man kvalificerar sig för hembranschen
För att kunna dra av kostnader för ditt bostadsutrymme måste du kunna bevisa att du använder utrymmet regelbundet och uteslutande för affärsändamål. Du måste också kunna visa att detta utrymme är din huvudsakliga verksamhetsort (en särskild IRS-beteckning).
Då måste du beräkna hur mycket utrymme ditt kontor tar upp. Hitta mängden ledigt utrymme för hela ditt hem och beräkna hur mycket utrymme som tas upp av ditt kontor. Om du till exempel har ett kontor på 150 kvadratmeter och ditt hem är 1200 kvadratmeter tar ditt kontor upp 12,5% av ditt totala hemutrymme.
Hur den vanliga hemkontorens avdragsberäkning fungerar
Hemföretagare krävdes tidigare att fylla i formulär 8829 för att beräkna hemavdragsavdraget .
Formuläret ingår:
- Flera sätt att beräkna bostadsutrymme , i procent av hemmets totala kvadratmeter eller i procent av antalet rum.
- Avdrag för direkta kostnader, såsom färg, tapeter och andra utgifter direkt relaterade till affärsutrymmet. Dessa kostnader kan dras av till 100%. och
- Indirekta utgifter, till exempel verktyg, hyror eller fastighetsskatter. Dessa indirekta kostnader krävdes att tas mot det beräknade utrymmet, vanligtvis en procentandel av hemmakvadratmottagningar. Så om till exempel bostadsutrymmet är 10% av hemmets kvadratmeter, då kan 10% av de totala indirekta kostnaderna dras av.
Hur den förenklade beräkningsmetoden fungerar
Den förenklade beräkningen görs genom att multiplicera den tillåtna kvadratmängden av hembranschen med en föreskriven kurs. Den tillåtna kvadratmottagningen måste fortfarande uppfylla "regelbunden och exklusiv regel" och vara din huvudsakliga verksamhet.
För att ta det förenklade avdraget måste ditt utrymme inte vara mer än 300 kvadratfot. Den aktuella kursen är $ 5, därav den nuvarande avdragsgränsen på $ 1500. Satsen justeras av IRS från tid till annan.
Din förenklade hemkontraktsavdrag ingår i din inkomstskattrapport för småföretag (Schema C) . Instruktionerna för Schema C innehåller ett förenklat avdragsblad som kan hjälpa dig med denna beräkning.
Viktiga punkter i förståelse av förenklad beräkning
- Du kan använda den nya enklare beräkningen eller den aktuella beräkningen med Form 8829, vilket resulterar i ett större avdrag.
- Om du använder den förenklade metoden kan du inte dra av några faktiska kostnader i samband med kvalificerad företagsanvändning av det hemmet för det skatteåret. Detta skulle innefatta hypotekslån och fastighetsskatt.
- Om du använder det förenklade alternativet kan du inte avskriva den del av ditt hem som används för affärsändamål. Men hypotekslån, fastighetsskatt och förlust för förlust kan fortfarande hävdas på den personliga avkastningen på Schema A (specificerade avdrag). Dessa avdrag behöver inte fördelas mellan personlig och företagsanvändning, vilket krävs enligt den vanliga metoden.
- Du måste fortfarande följa de krav som affärsutrymmet måste användas "regelbundet och exklusivt" för affärsändamål. Om båda dessa krav inte uppfylls kan kontorsutrymmet inte dras av som en affärsutgift.
- Övriga normala företagskostnader som inte är relaterade till hembranschen, såsom reklam, leveranser och löner, är fortfarande fullt avdragsgilla, på samma sätt som dessa kostnader är avdragsgilla för alla hemmahörande företag.
- Avdragsbeloppet får inte överstiga företagets nettoresultat . Med andra ord kan avdraget inte användas för att skapa en affärsförlust för skattemässiga ändamål.
- Om du har mer än ett hemmabaserat företag med samma utrymme måste du använda det förenklade alternativet för alla företag.
Hur fungerar den förenklade metoden för min företags typ?
Avdraget fungerar på samma sätt om det är standard eller förenklat alternativ.
Enmansägare och ensamägare LLC inkluderar detta avdrag när de lämnar sina företagsskatter på Schema C med sina personliga avkastningar.
Partners i partnerskap kan ha möjlighet att ta hemaffärsavdrag (förenklat eller standardiserat) som en oförskriven normal och nödvändig kostnad som betalats för partnerskapets räkning.
S aktieägare kan också kunna ta avdraget, men det är knepigt. Kolla med din skattesäljare.
Ägare av företag som arbetar som anställda kan ha möjlighet att ta avdraget som anställda om det krävs av arbetsgivaren.
Detta är ett komplicerat ämne; ta inte detta avdrag utan att diskutera det noggrant med din skattesekreterare.
Ska jag ta det förenklade avdraget?
Många hemföretagare tar inget avdrag för användningen av sitt hemkontor, eftersom (a) pappersarbetet är så komplicerat finns det risk för att ett misstag görs, och (b) de tror att att ta detta avdrag resulterar i en ökad risk för en revision. Även om det förenklade alternativet kanske inte ger så mycket avdrag, förenklar det förvisso processen och det kan vara meningsfullt att använda detta alternativ om avdragsbeloppet ligger nära det belopp som genereras av Form 8829.
Ansvarsbegränsning: Det är inte syftet med denna artikel eller den här webbplatsen att tillhandahålla skatt eller juridisk rådgivning. Innan du överväger huruvida du ska ta avdrag för hemmakontor eller vilket avdrag som ska tas, diskutera dina alternativ med din skatterådgivare. Varje omständighet är annorlunda, och det är inte syftet med den här artikeln eller den här webbplatsen att tillhandahålla skatt eller juridisk rådgivning.
Information erhölls från IRS Revenue Procedure 2013-13