Avgifter för revisorer och advokater
Vad du kanske inte drar ut som juridiska och professionella avgifter
Några av dessa professionella avgifter och kostnader är specifikt inte avdragsgilla som företagskostnader, medan andra kan vara avdragsgilla på andra ställen på din företagsbeskattningsavgift.
Personliga utgifter: Avgifter som betalas till proffs för personlig rådgivning, personliga skatter eller personliga juridiska tjänster är inte avdragsgilla företagskostnader. Detta skulle gälla månatliga avgifter (till exempel bokföring) och för årliga eller engångsbetalningar. Om du till exempel har skatteavgifter för både företags- och personliga skatter måste du separera kostnaden mellan de två delarna av din avkastning.
Om du till exempel måste inkludera din företagsinkomst på Schema C tillsammans med din personliga avkastning, måste du be din skattförädlare att fakturera dig separat för Schema C och resten av din avkastning. Använd sedan ditt företagskontokonto eller företagskreditkort för affärsdelen och dina personliga medel för den personliga delen.
Om verksamheten och det personliga arbetet inte är så enkelt åtskilda bör du uppskatta vilken procentandel av arbetet som är affärsrelaterat och betala endast den procentdelen av ditt företagskonto.
Professionella lobbyister: Du får inte dra av avgifter som betalas till professionella lobbyister för att representera företagets intressen i en lokal, statlig eller federal lagstiftare.
Avdrag för inköp av affärstillgångar
Om du betalar juridiska avgifter eller andra avgifter till professionella för att hjälpa dig med inköp av en affärs tillgång (som en byggnad eller annan egendom), kan du inte dra av dessa kostnader under kategorin "juridisk och professionell avgift".
Du måste inkludera dessa avgifter i kostnaden för affärstillgången, som då aktiveras .
Avdrag för företagets startavgifter
Avgifter som betalas till en advokat eller revisor som en del av starten av ditt företag kan inte beaktas i kategorin juridiska och professionella avgifter. Dessa avgifter ingår i kostnaden för företagsstart , och de måste inkluderas i denna kostnad. Några av kostnaden för uppstart kan betraktas som en kostnad i ditt första verksamhetsår, men resten av dessa startkostnader sprids över flera år. Några av dessa juridiska och professionella avgifter för företagsstart kan innefatta:
- Kostnad för att hyra en revisor eller konsult för att ställa in ditt affärsredovisningssystem och rekordhanteringssystem
- Kostnad för en advokat för att hjälpa dig att registrera din företags juridiska person med ditt tillstånd
- Kostnad för en advokat att upprätta dina företagsrekord och förbereda dina stadgar , om du börjar som ett företag
- Kostnad för en advokat att skriva ditt partnerskapsavtal för ett partnerskap eller driftavtal för en LLC.
Var att visa dessa kostnader
- För enskilda innehavare och enskilda medlemmar LLC, visa dessa utgifter i avsnittet "Utgifter" i Schema C
- För partnerskap och medlemmar med flera medlemmar, visa dessa utgifter i avsnittet "Avdrag" i Form 1065
- För företag, visa dessa utgifter i avsnittet "Avdrag" i Form 1120.
Om du inte är säker på vilken linje du ska använda, kontrollera med din skattförädlare eller använd ett program för online skattprogram.
Rapportering av betalningar till juridiska och professionella rådgivare
Du kan behöva ange en 1099-MISC som visar det belopp du betalat till juridiska och professionella rådgivare om du betalar någon av dessa personer mer än 600 dollar under ett kalenderår. Det finns några undantag från detta krav. Att veta om vem som ska ge en 1099-MISC-blankett till är komplicerad, särskilt när det gäller advokater. Denna artikel ger dig mer information om vem som ska få en 1099-MISC-blankett.
Ansvarsbegränsning: Denna artikel presenterar generell information; Jag är inte en skatterådgivare eller skatteförberedande specialist. Se IRS-publikationer och samråda med din skattförädlare innan du drar ut kostnader .