Kostnader för företagsförsäkringar du kan dra av
En typisk försäkringspolicy täcker flera typer av täckning.
Kostnaden för dessa typer av försäkringar är avdragsgilla företagskostnader. Dessa omslag omfattar:
Fastighetsförsäkring, skadeståndsförsäkring och försäkring för allmän ansvarsförsäkring (säljs ofta tillsammans). Fastighetsdelen skyddar mot förlust eller skada på egendom du äger och innehållet. Om du hyr ut utrymme har hyresvärden försäkring på byggnaden och du har försäkring på innehållet. Avsnittet om olycksfalls- och ansvarsskyldighet handlar om alla typer av arbetsgivaransvar, kommersiell fordonsansvar och allmän brottsförsäkring.
Affärsavbrott försäkring ingår ofta i övergripande affärsegenskaper och skadeståndsdekning. Det omfattar täckning om du inte kan bedriva verksamhet efter en oväntad katastrof eller naturkatastrof.
Andra typer av försäkringar som du kanske vill köpa för ditt företag, och att du kan dra av, inkluderar:
Professionell ansvar och försummelse försäkring. Även om försäkringsförsäkring utförs av den enskilda yrkesutövaren är denna försäkring ett krav på verksamheten och kan dras av som en affärsutgift.
Om du har ett serviceföretag eller ger råd, kanske du vill överväga fel och försummelser , en specifik form av professionellt ansvar.
Viktig person livförsäkring på företagets tjänstemän och chefer. Detta förutsätter att företaget är mottagaren, inte någon som en make eller annan icke-näringsidkare.
Arbetstagare ersättning försäkring . Arbetstagarens ersättning betalas av verksamheten för att ge de anställda täckning för arbetssjukdomar eller skador på arbetsplatsen.
Försäkring på affärsägda fordon . Du får bara dra av den del av försäkringspremien som är tillämplig på fordonets företagsanvändning. Om du använder standard körsträcka för att räkna dina bilkostnader, kan du inte dra av några bilförsäkringspremier.
Prestationsobligationer eller trovärdighetsobligationer. Detta inkluderar fidelity-obligationer för anställda stöld och prestationsobligationer för byggentreprenader.
Grupphälsovårdsförsäkring för anställda, om ditt företag uppfyller specifika kvalifikationskrav.
Bidrag till en statsledighetsförsäkringsfond , men IRS kräver att dessa betalningar måste betraktas som "skatter enligt statlig lagstiftning ".
Om du har en hemmabaserad verksamhet kan du dra av en del av fastighetsförsäkringen i ditt hem som är relaterad till ditt hemkontorsutrymme .
Vad du inte kan dra av för företagsförsäkring
Du får inte dra av kostnaden för livförsäkring för någon som är associerad med ditt företag om du (ägaren) är direkt eller indirekt mottagare.
Affärsinvaliditetsförsäkring för dig som företagare är knepigt.
Om du drar in premieavgifter för dig själv som ägare, anses de förmåner som betalas till dig om du är handikappad skattskyldig inkomst till dig. Enligt Mass Mutual är premier för funktionshinder för enmansinnehavare inte avdragsgilla som företagskostnader, men förmånerna är inte skattepliktiga. Det är bäst att kolla med din skattesäljare innan du köper handikappförsäkring för dig själv som företagsägare.
Var ska man visa dessa försäkringsutgifter
- För enskilda innehavare och enskilda medlemmar LLC, visa dessa utgifter i avsnittet "Utgifter" i Schema C på rad 15.
- För partnerskap och medlemmar med flera medlemmar, visa dessa utgifter i avsnittet "Avdrag" i Form 1065
- För företag, visa dessa utgifter i avsnittet "Avdrag" i Form 1120.
Särskilda anmärkningar:
Om ditt företag verkar kontant, kan du bara dra av försäkringspremiebetalningar som gäller för det året.
Om du till exempel betalar premier i november 2015 i sex månader, kan du bara dra av delningen av november och december 2015 av det premien på ditt företagsskatt för 2015. (Naturligtvis skulle saldot vara avdragsgilt för din 2016 företagsskatt.)
För mer information om försäkringsavdrag
Se IRS Publication 15B för mer information om specifika personalförmåner.
Se I RS-publikation 335, kapitel 8 för mer information om försäkringsavdrag.
varning
Denna artikel presenterar generell information för att hjälpa dig i en diskussion om kostnader för företagsförsäkringar. Dessa problem är mer komplicerade än en enkel lista. Innan du försöker ta avdrag för dessa utgifter, rådfråga din skattesekreterare.