Du kan ta ett skatteavdrag på din företagsbeskattningsavgift för kostnaden för att ge anställda fördelar. Medarbetarförmåner är en rimlig och nödvändig verksamhetskostnad. Dessa förmåner kallas ibland främmande förmåner, eftersom de ligger på kanten, eller tillägg till grundlönen för en anställd.
I den här artikeln beskrivs vilka typer av förmåner du kan dra av och begränsningarna eller begränsningarna för dessa avdrag, inklusive:
- Hälsoplaner (Affordable Care Act Plans)
- Livförsäkring
- Dependentsjukvård
- Kafeteria planer
- Gåvor
- Bonusar, utmärkelser
- Utbildningsstöd
Hälsoplaner, Livförsäkring, Dependent Care Assistance och Cafeteria Planer
Kostnaden för anställdas hälsoplaner, inklusive kostnader i samband med prisvärd omsorgslagen , är vanligtvis avdragsgill för arbetsgivare, men dessa planer måste vara kvalificerade av IRS. Det är bäst att ha en advokat eller finansiell rådgivare hjälpa dig att utforma dessa planer så att de överensstämmer med IRS-reglerna, så du kan vara säker på att avdraget kommer att tillåtas.
Gåvor, utmärkelser och bonusar till anställda
Gåvor till anställda kan dras av ditt företag om gåvorna är av nominellt värde.
Det enda undantaget som gör att ett presentkort kan vara avdragsgill för bolaget och uteslutbart från arbetstagarens bruttoinkomst är om det kvalificerar sig som en " de minimis " fringe nytta. Alla presentkort som kan konverteras till kontanter eller kontanter är dock aldrig de minimis.
IRS har inte fastställt ett tröskelvärde för dollar som kan tillämpas vid bedömning av om varor och tjänster kvalificerar som de minimis- förmåner. Vissa kan argumentera för ett rimligt tröskelvärde är gränsen på 25 dollar på affärsgåvor. Den allmänna regeln är att presentkort inte får ges till anställda eftersom de inte räknas som "materiell personlig egendom".
Utmärkelser och bonusar till anställda är avdragsgilla för ditt företag, men kan vara skattskyldiga för anställda.
Utbildningsassistansprogram
Du kan ta ett företagsavdrag för kostnaden för att tillhandahålla utbildningsstöd till anställda, så länge du skapar ett kvalificerat utbildningsprogram, enligt IRS-föreskrifter. Det är bäst att få en advokat som hjälper dig att ställa upp den här planen.
Att ge fördelar till alla anställda
Du får inte speciella fördelar för "nyckelpersoner" (de högst betalda anställda eller de som tjänar som tjänstemän) till exempel uteslutande av andra anställda. Med andra ord måste du erbjuda samma fördelar för alla anställda.
Medarbetarförmåner kan du inte dra av
Du får inte dra av kostnaden för avgifter vid golfklubbar eller landsklubbar för anställda. Du får inte dra av kostnaden för livförsäkring för någon som är associerad med ditt företag om du är direkt eller indirekt mottagare.
Hur man inkluderar anställningsförmånskostnader i ditt företags skattesätt
- För enskilda innehavare och enskilda medlemmar LLC, visa dessa utgifter i avsnittet "Utgifter" i Schema C
- För partnerskap och medlemmar med flera medlemmar, visa dessa utgifter i avsnittet "Avdrag" i Form 1065
- För företag, visa dessa utgifter i avsnittet "Avdrag" i Form 1120
För mer information om avdrag för ersättningar till anställda
Se I RS-publikation 15B för mer information om särskilda personalförmåner. Se även kapitel 2 i IRS Publication 535.
Ansvarsbegränsning: Denna artikel presenterar allmän information och är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är unik, och lagar och förordningar ändras ofta. Var noga med att konsultera en skattesekreterare eller skattemyndighet innan du fattar några beslut som kan påverka din företagsbeskattningsstatus.