Intjänade intäkter för anställda och egenföretagare
Den andra typen är passiv inkomst som kommer från att samla pengar för att inte göra mycket. Investeringsinkomster är passiva eftersom du i grund och botten bara samlar in utdelningar. Passiv inkomst inkluderar också inkomster från hyror och från internet marknadsföring idéer.
Denna artikel fokuserar på aktiv, intjänade intäkter och skattemässiga konsekvenser av att ta emot intjänade intäkter. Du kan ha inkomster från andra passiva källor, så inkomstinkomsterna är inte lika med din justerade bruttoinkomst eller din bruttoinkomst för inkomstskattberäkning.
Vad är arbetsinkomst?
Intjänad inkomst är beskattningsbar inkomst och löner du får från att arbeta. Det inkluderar:
- Löner, löner eller tips du tjänar från att arbeta för någon annan eller som anställd till ditt företag,
- Intäkter från ditt arbete i ett företag du äger.
Intjänad inkomst ingår inte
- Ränta och utdelning
- Pensions- och pensionsförmåner
- Social trygghet
- Arbetslöshetsersättning
- Aliment eller barnbidrag.
Hur intjänade intäkter påverkar din avkastning
Båda typer av förvärvsinkomst (som anställd och som småföretagare) är skattepliktiga. Dessutom är all passiv inkomst du får också beskattningsbar, bara på en annan del av din avkastning.
Intjänade intäkter som anställd
Intjänad inkomst som anställd omfattar inte bara löner, löner och tips, men också:
- Provisioner och bonusar
- De flesta anställda förmåner
- Långfristiga funktionshinder som betalas till dig före din lägsta pensionsålder, och
- Strike fördelar.
- Inkomst som lagstadgad arbetstagare (beskattas som egenföretagare)
Om du är anställd i ett annat företag, eller du arbetar som anställd i ditt företag, beskattas du på din bruttoinkomst för året.
När du förbereder din inkomstskatt för året separerar du ut arbetsinkomst på linje 7 i din avkastning.
Intjänade intäkter som egenföretagare
Om du arbetar för dig själv och för dig själv, i ett litet företag, måste du lämna en företagsbeskattningsavgift, vanligtvis på Schema C. Nettoresultatet som du rapporterar från denna verksamhet (bruttoinkomst minus avdragsgilla företagskostnader) betraktas som din förvärvsinkomst från verksamheten det året.
Den nettoinkomst som du tar in som nettoresultat anses vara löneinkomst, i två syften:
- Inkomstskatt. Din nettoinkomst från ditt företag ingår i din avkastning utöver intjänade intäkter från andra källor för att bestämma din totala inkomstskatträkning.
- Skatteplikt för egenföretagare . Om ditt företag har en positiv nettoinkomst för ett år (det vill säga det är lönsamt), är den inkomst som används för att beräkna skatter för egenföretagande (Social Security and Medicare skatter). Denna skatt läggs till din inkomstskatt på din personliga avkastning.
- S aktieägare. IRS säger "Om du var en aktieägare med mer än 2% i S-bolaget där försäkringsplanen är upprättad, är intäkterna din Medicare-lön (lådan 5 i formulär W-2) från det bolaget
Den intjänade inkomstskattekredit
Skattekrediterna (EITC) är en återbetalningsbar skattekredit tillgänglig för personer med lägre inkomst och familjer. Krediterna är baserade på totala intäkter för ett år, därav namnet. Vissa stater och lokala myndigheter har också tjänsteinkomstskatt tillgängliga.
William Perez, expert på skatteplanering, har mer information om hur man kvalificerar och ansöker om inkomstskattekrediter.
Utländsk intjänade inkomstskatt uteslutande
Om du bor och arbetar utanför USA, kan en del eller hela din inkomst vara berättigad att uteslutas från din arbetsinkomst. Läs mer om denna utländska inkomstskatt uteslutning.