Hur faktureras för olika skattesituationer
På grund av olika skattekrav i olika provinser och reglerna om varor och tjänster ( GST ) och Harmonized Sales Tax ( HST ), har en faktura från ett företag som kvalificerar sig som en mindre leverantör i Alberta olika krav än en faktura från en företag i Ontario som inte gör det.
Så här är en samling fakturamallar som ger modeller av de olika fakturorna som olika skattescenarier kräver. Välj bara den som matchar skattesituationen för ditt företag.
Nedanför länkarna till de olika kanadensiska fakturamallarna finns en lista över vilka provinser och territorier som tar ut vilka skatter som du behöver.
Faktura Mallar
- Så här fakturerar du att sälja produkter utan några skatter (Enkel faktura)
- Så här fakturerar du säljtjänster med inga skatter (Enkel faktura)
- Hur faktureras med HST (harmoniserad försäljningsskatt)
Kanadensiska skatter: Vilken provins tar ut vilka skatter och hur mycket?
| Län / landskap | Skatter laddade | anteckningar |
| före Kristus | GST 5% & PST 7% | Från och med 1 april 2013. |
| Alberta | GST 5% | |
| Saskatchewan | GST 5% & PST 5% | |
| Manitoba | GST 5% & PST 7% | |
| Ontario | HST 13% | |
| Quebec | GST 5% och QST 9,975% (Quebec Sales Tax) | Från och med 1 januari 2013 debiteras QST inte längre på GST. |
| New Brunswick | HST 15% | Ökad från 13% till 15% 1 juli 2016 |
| Nova Scotia | HST 15% | |
| Newfoundland & Labrador | HST 15% | Ökad från 13% till 15% 1 juli 2016 |
| prins Edward ö | HST 15% | Ökad från 14% till 15% 1 oktober 2016 |
| Nordvästra territorium | GST 5% | |
| Nunavit | GST 5% | |
| Yukon | GST 5% |
Fakturering: Fakturakrav
Vanligtvis måste kanadensiska fakturor informera kunder om priset på de varor och / eller tjänster de köper och hur mycket skatt de betalar för dessa varor och / eller tjänster.
Om du laddar GST / HST på dina varor och / eller tjänster, måste du följa Kanada Inkomstbyrås krav på vilken information som ska finnas på dina fakturor.
Dessa förklaras i detalj i både hur man fakturerar med HST och hur man fakturerar med GST och PST .
Så här fakturerar du: Regler för laddning av PST
I Saskatchewan, Manitoba och British Columbia, PST, som GST, debiteras det totala försäljningspriset på varorna.
I Quebec debiteras PST baserat på totalt försäljningspris plus GST. För exempel se hur kan jag beräkna GST / HST?
Liten leverantörsundantag - behöver du till och med ladda GST / HST / PST?
Om dina företagsintäkter (före utgifter) är $ 30 000 eller mindre i de föregående fyra kalenderkvarteren behöver du inte registrera dig för och ladda GST / HST. Du kan dock fortfarande önska att göra det för att kunna ansöka inskattade kreditkrediter (se Small Supplier Supplier Definition för Kanada) för mer information).
Om du gör affärer i en provins som betalar GST och PST kan du också kvalificera dig för ett provinsiellt litet leverantörs undantag. Till exempel i British Columbia kan du kvalificera som en "liten säljare" om dina bruttointäkter är mindre än $ 10 000 per år. Det gäller emellertid inte för hyresboende, bilförsäljning etc.
Undantagade och nollklasserade varor och tjänster
Det finns många GST / HST / PST-befriade varor och tjänster som du inte beskattar på fakturor. För att lägga till komplexiteten, i provinser som debiterar GST / PST, är vissa föremål undantagna från GST men inte från PST och vice versa (om du är osäker, kolla länsstyrda informationskolor för Quebec: Manitoba , Saskatchewan, British Columbia ).
Exempel på GST / HST-befriade varor och tjänster är barnomsorg, musiklektioner och bostadshus.
Det finns också poster som du inte beskattar på fakturor men kan kräva inkomster skattekrediter (nollvärderade varor och tjänster). För en förklaring av befriade mot nollkodade varor, se GST / HST-undantagna och nollkodade varor och tjänster i Kanada .
Redovisnings programvara och fakturor
Bokföringsprogrammet gör det enkelt att göra fakturor . Bokföringsprogramvara som är utformad för småföretag kan inte bara användas som POS-system ( Point of Sale ) och skriva ut fakturor på plats, men gör det enklare att beräkna och hålla koll på skatter, till exempel GST / HST. Se: Den bästa bokföringsprogramvaran för småföretag .
Se även:
7 Fördelar med att använda ett iPad POS-system
7 sätt att se till att kunder och kunder betalar vad de är skyldiga
Hur man berättar om du har ett kassaflödesproblem och vad man ska göra om det