Löneskattåterbäring, rapportering och betalningsansvar
I den här artikeln granskar jag några av dina stora ansvarsområden för löneskatter, inklusive återbäring, sociala avgifter och Medicare-skatter, FICA-skatter), arbetslöshetsskatter och andra avdrag.
Vad är löneskatter?
Löneskatt (ibland kallad anställningsskatt) är de skatter du måste överväga när du betalar anställda.
Några av dessa skatter hålls undan från anställdas lön, och andra är ditt ansvar som arbetsgivare. Dessa skatter inkluderar:
- Håller federala, statliga och lokala inkomstskatter från lönecheck för anställda
- Innehav av FICA-skatter från anställda lönecheckar och betala lika mycket som arbetsgivare.
- Betala arbetslöshetsskatter baserad på anställdas lön.
- Betala belopp till statliga och federala arbetstagares ersättningsfonder, baserade på anställdas lön.
Dina ansvarsområden för löneavgifter
Som ett företag med anställda har du vissa viktiga ansvarsområden för löneavgifter. Att förstå dessa ansvarsområden hjälper dig att se till att du följer lagen. Alla arbetsgivare måste
- Avstå (ta ut) lämpliga skatter från anställda. Dessa skatter inkluderar de federala, statliga och lokala inkomstskatterna som anställda måste betala, FICA-skatter kvarhållna från anställda och betalas av dig som arbetsgivare. Du som arbetsgivare måste hålla inkomstskatterna som arbetstagaren har utsett. FICA skatter dras av i procent av bruttolön.
- Sätta ihop medel för dessa löneskatter, inklusive både arbetsgivare och anställda delar av Social Security / Medicare, och arbetsgivaransvar för arbetslöshetsskatter och arbetstagarens ersättning.
- Betala skatterna till lämplig byrå. Detta inkluderar både anställningsskatter och arbetsgivarskatter. Till exempel betalar du både den federala inkomstskatten och Social Security / Medicare uppgår till IRS. Du måste också betala FICA-skatterna du samlat in från anställda, tillsammans med din egen del av FICA-skatten som arbetsgivare.
- Redovisa skatteskulder till lämpliga myndigheter och till anställda, enligt lagen. Dessa rapporter inkluderar Form 941 - Arbetsgivarens Kvartalslöne- och Skatteberättelse och Form 940 - Arbetslöshetskalkylrapport.
- Ge andra rapporter till federala, statliga och lokala byråer efter behov. Du måste till exempel rapportera anställningsstatus för alla nya anställda.
Personligt ansvar för löneavgifter
Att ha ett företag, till och med ett företag, befriar inte individer av det personliga ansvaret om löneskatt inte betalas. Om du till exempel är en medlem i LLC, skyddar LLC-affärsstrukturen dig inte från personligt ansvar.
Påföljder för bristande betalning av löneskatter
IRS säger:
Arbetsgivare som inte följer arbetslagstiftningen kan vara föremål för straffrättsliga och civila påföljder för att försiktigt misslyckas med att betala anställningsskatt.
Böter och straff för misslyckande att rapportera och fil är branta, även om felet inte är fast beslutet att vara försiktigt.