Uppdatering: 2017 Skattereform Act-Hur det kommer att påverka Beräkning av källkod
2017 Skattereformen har gjort stora förändringar som kommer att påverka kollisionen för anställda.
Den nya lagen ändrar skattefästena, vilket innebär att de förvarings tabeller du använder för att beräkna avhämtning för anställda för 2018 löner har förändrats.
Dessutom kommer många anställda att vilja ändra sitt kvarhållande, så att de inte kommer att hålla tillbaka för mycket. Det innebär att ändra sina W-4-formulär.
IRS har släppt nya förvaringstabeller, som du måste använda för att beräkna belopp för anställda som börjar 2018. En ny W-4 blankett har också släppts (det är i föreslagen form , men kommer snart att slutföras).
Vad du behöver för dessa beräkningar
Du behöver den anställdes senaste formulär W-4 , färdigställd av arbetstagaren. Du kommer också att behöva denna information:
- Bruttolön för varje anställd för löneperioden.
- Inkomstskatt förvaltnings tabeller för innevarande år, från IRS Publication 15-A.
- FICA skattesättningsandelar för innevarande år. Se detaljerna i den här artikeln om hur du beräknar FICA-skattesättning .
- Den maximala socialförsäkringsbeloppet för innevarande år.
Hur man beräknar återstående belopp
Beloppet från en anställds lönecheck beror på:
- Löneperioden (veckovis, bi-veckan, halvmånad eller månad),
- Om arbetstagaren är singel eller gift,
- Antalet undantag som anställdes anspråk på,
- Mängden bruttolön för perioden,
- Antal källkvoter, och
- Eventuella ytterligare belopp som anställdas önskemål hålls kvar.
Förvaringsbidrag ska användas av arbetstagaren och räknas ut på ett kalkylblad med restriktioner. Tilldelningarna anges i punkterna A till och med G i detta arbetsblad och summan överförs till W-4-formuläret, på linje 5. Arbetsbladet behöver inte visas för arbetsgivaren. det kan sparas av arbetstagaren.
Hur beräkningen görs
Beräkningen använder ett arbetsblad i IRS Publication 15-A , Employers Supplemental Tax Guide. Var noga med att du använder rätt vägledning och år. Den rätta guiden börjar på sidan 32 i 2016-guiden. Leta efter Guide med titeln: Lönefäste och Procentandel Metod tabeller för beräkning av inkomstskatt Återhämtning från bruttolöner (för löner betalda år 2016)
Du kan använda en av två metoder för beräkningen:
Lönefäste Metoden: I tabellerna hitta det intervall som arbetstagarens löner faller under. Använd sedan de ersättningar som arbetstagaren hävdar från deras W-4 för att hitta rätt belopp.
Procentandelen Metoden: Den här metoden är mer komplex och det innebär att man först bestämmer beloppet för en källkvot baserat på den anställdas löneperiod.
Därefter multiplicera det här numret med antalet ersättningar som arbetstagaren hävdar och subtrahera det från arbetstagarens löner. Hitta sedan det intervall som är korrekt för det numret och beräkna skattebeloppet.
Här är hur beräkningen görs för lönehållningsmetoden:
- Hitta tabellen för den löneperiod som ditt företag använder. Låt oss säga att det är en tvåveckors löneperiod.
- Sök sedan efter den civilståndskolumn för den anställde. Låt oss säga att arbetstagaren är singel.
- Kolla sedan raderna i avsnittet "singel" för antal utsläppsrätter. Låt oss säga att det är 1.
- Kolla sedan över denna rad för antalet bruttolön ; detta belopp kommer att vara i en kategori av löner "över" ett nummer, "men inte över" en annan. För det här exemplet, låt oss säga att tvåveckors löner är $ 603, vilket är över $ 598,77 men inte över $ 1690,77.
- Slutligen, följ kategorilinjen över till det rätta antalet källkvoter. Det finns ytterligare två beräkningar att utföra.
- Subtrahera det belopp som noteras i kolumn C från bruttolön. I det här fallet är beloppet som ska subtraheras $ 361,44 och lämnar $ 237.33.
- Multiplicera sedan resultatet från kolumn C med procentandelen i kolumn D, vilket är 15 procent i det här fallet.
- Slutligen har du det återstående beloppet på $ 35,60 (avrundat).
Om arbetstagaren har begärt ett tilläggsbelopp som ska bibehållas, läggs detta belopp till källbeloppet för ett totalbelopp.
Den här IRS-källkalkylen är för anställda att använda för att uppskatta källan för federala inkomstskatter, baserat på deras individuella situation.
Statligt och lokalt inkomstskatteavdrag
Arbetsgivare måste behålla statliga och lokala inkomstskatter från anställda. Vissa stater har ingen statlig inkomstskatt, så denna process är inte nödvändig för dessa stater.
Processen för att behålla statlig inkomstskatt motsvarar processen för federal inkomstskatt. Statlig skatt hålls kvar på arbetstagarens bruttolön. Detaljerna för varje stat varierar, så kolla med din statliga skattemyndighet för att ta reda på vad som krävs.
Hur man beräknar FICA Skatteavdrag
För att beräkna FICA-skatterna som ska hämtas från löner för anställda:
- Multiplicera medarbetarens bruttolön genom FICA-beloppet för social trygghet (6,2 procent) och Medicare (1,45 procent). Håll dessa sammanlagda separata.
- Kontrollera att medarbetarens totala försäkring för social trygghet inte överstiger årets maximala år.
- Om arbetstagarens bruttolön når en viss nivå, måste du avstå ytterligare Medicare-skatt (0,9 procent) för resten av året. Läs mer om ytterligare Medicare Skatt i den här artikeln.
Andra sätt att beräkna anställningsskatteavdrag
Denna beräkning är ganska knepig, och om du har många anställda, vill du hitta andra sätt att göra beräkningarna. Om du använder bokföringsprogram kan du köpa en lönemodul som hjälper dig med dessa beräkningar, eller du kan be din bokförare eller revisor att göra dessa beräkningar för dig.
Tillbaka till beräkning av anställda lönecheckavdrag
Mer om typer av anställningsskatter