Vad är Business Travel?
IRS har en specifik definition för affärsresor för att bestämma om du kan dra av dessa resekostnader för affärsändamål. IRS säger att affärsresor reser ifrån ditt skattesystem, som är "väsentligt längre än vanligt arbete" och det kräver att du sover eller vilar när du är hemifrån.
Du måste också sova hemifrån för att kunna dra av dessa kostnader. Resan måste också vara "tillfällig" (varar mindre än ett år).
Vad är ett skattehem?
Ditt skattehem är ett koncept som fastställs av IRS för att avgöra om en resa är avdragsgill. Ditt skattehem definieras av IRS som din vanliga arbetsplats; det är inte platsen där du bor. Om du har ett kontor i ditt hem, är det förmodligen ditt skatthem. om du har ett kontor downtown någonstans, det är din skatt hemma. Om du arbetar på flera ställen och du inte har en vanlig arbetsplats, kan ditt skatthem vara där du bor.
När du har bestämt var ditt skatthem är beläget (förmodligen med din skattesekreterare), kan du använda denna skattehem för att avgöra om dina reseutgifter är avdragsgilla. Om du måste resa bort från din skatt hemma över natten, eller om du behöver tid att "vila och sova" under dina resor, kan du förmodligen räkna dina utgifter under din resa som affärsavdrag.
1. Du kan eventuellt dra av resekostnader på en kombinerad affärsresa / personlig resa.
Om du reser inom USA måste din resa vara "helt" verksamhet för att du ska kunna ta avdrag för resekostnader. Men om det finns någon "tillfällig" personlig tid, så är det okej. Till exempel, om du reser till Dallas för affärer och du spenderar en kväll med familj i området, är det "incidental" med huvudsyftet med resan.
IRS säger,
"Schemaläggning av tillfälliga affärsaktiviteter under en resa, till exempel visning av videoband eller föreläsningar som behandlar allmänna ämnen, kommer inte att ändra vad som verkligen är en semester i affärsresa."
Om en del eller hela ditt tips är utanför USA ., Är IRS-reglerna olika. IRS har mycket specifika regler för fördelning av personlig och affärstid på internationella resor. Se IRS-publikation 463 för mer information.
2. Du kan använda per diems för att beräkna affärsresekostnader.
Termen "per diem" betyder per dag. Per diems är belopp som anses rimliga för dagliga kostnader under resan, för måltider och diverse utgifter. Per diem priserna är angivna för resor till USA och utlandet, och priserna varierar beroende på området.
Exempelvis är per diem i större amerikanska städer högre än för delar av landet utanför större storstadsområden. Företagen kan bestämma sina egna per diem-räntor, men de flesta företag använder de per diem-räntor som fastställts av den amerikanska regeringen.
Per diem återbetalningar är inte skattepliktiga om de är större Om dina anställda får mer per diem än den maximala skattesats som fastställs av General Services Administration, är överskottet skattepliktigt för arbetstagaren.
Läs mer om per diem-priser och nuvarande IRS-tillåtna per diem-räntor.
3. Du kan inte dra av kostnaden för flygresor för företag om du använde frekventa flyer milkrediter
Om du använde ofta flygmiljöer för flygresor för en affärsresa kan du inte dra av kostnaden som en affärsresa. Om du till exempel bokar en resa till 350 USD och du använde frekventa flyger miles för 300 USD av kostnaden, kan du bara dra av $ 50 som en affärsutgift.
4. Inte alla avgifter på hotellräkningen är avdragsgilla resekostnader.
Rumsavgiften och skatterna är avdragsgilla, liksom tvättkostnader, men extra personliga avgifter som gym eller gymnasiet avgifter och avgifter för filmer eller spel är inte avdragsgilla.
Du kan dra av hotellavgifter för telefonsamtal eller användning av en faxmaskin.
5. Du kanske inte kan dra av kostnaden för att få en make i affärsresa
Kostnaden för att föra en make, barn eller annan person tillsammans på affärsresa anses vara en personlig kostnad och är inte avdragsgill.
Men om du kan bevisa att den andra personen är anställd av verksamheten och utför omfattande affärsrelaterade uppgifter medan du är på resan (tar minuter vid möten eller möter med företagskunder) kan du eventuellt dra av kostnaden för den här personens resa.
6. Du kan dra av 50% av måltiderna på en affärsresa.
Även om det verkar rimligt att måltidsutgifterna på en affärsresa borde vara fullt avdragsgilla, är de inte. Målskostnaderna är avdragsgilla till 50%, som underhållskostnader. Läs mer om måltider och underhållskostnader som en del av affärsresan. 50% -gränsen gäller även skatter och tips för affärsmat, täckningsavgifter, hyra för en gästpaket och parkering på en idrottsplats.
7. Du kan eventuellt dra av kostnaden för en kryssning för en affärsresa med vissa gränser.
Kostnaden för en kryssning kan vara avdragsgill, upp till den nuvarande angivna gränsen bestämd av IRS (för närvarande $ 2000). Du måste också kunna visa att kryssningen var direkt relaterad till en affärshändelse, som ett affärsmöte eller styrelsemöte.
IRS pålägger specifika ytterligare strikta krav för att avdraga kryssningsresor som en affärsutgift av uppenbara skäl. Se mer information under "Kryssningsfartyg" i IRS Publication 463.
Läs mer om avdrag för resekostnader
Mer information finns i dessa IRS-publikationer:
- Publikation 17 - Skattehandbok för individer
- Skatteämne 511 - Affärsresor
- Publikation 463 - Rese-, underhållnings-, present- och bilkostnader
Ansvarsbegränsning: Denna artikel och alla artiklar på denna sida erbjuds för allmän information och är inte avsedda att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är unik, och skatter, lagar och förordningar ändras ofta. Kontakta din skatt och juridiska personer innan du vidtar åtgärder som kan påverka ditt företag.