Resa i USA och internationellt
Vad är övervägd affärsresa
Affärsresor definieras av IRS som resa bort från ditt skatthem som är "väsentligt längre än vanligt arbete" och det kräver att du sover eller vilar hemifrån. Du måste också sova hemifrån för att kunna dra av dessa kostnader. Resan måste också vara "tillfällig" (varar mindre än ett år). Ditt skatthus är din vanliga arbetsplats, inte din familjebostad (om du inte har hemmet) Det är den plats du reser från, för affärsutgifter.
Tar ett avdrag för företagsresor som inkluderar personliga föremål
För att dra av kostnader för affärsresor inom USA måste resan vara "helt" affärsrelaterad. Om du hade några tillfälliga personliga resor inom resan - besöker en familj eller tar en resa, till exempel - utgifterna för personliga aktiviteter (gasmiljöer till någons hem eller hotell på ett personligt ställe) är inte avdragsgilla affärskostnader.
Om resan är primärt personlig, som en semester, kan du inte dra av företagskostnader om du inte kan visa att dessa kostnader är direkt relaterade till din verksamhet. Om du till exempel tar en semester och spenderar en morgon som besöker en kund kan du dra av kostnaden för besöket, men inte kostnaden för att komma från din skatt hem till kundens plats.
Affärsresor och personliga resor delvis i USA och delvis utanför USA
Om du tar en resa av affärs- och personliga skäl som är delvis inom USA och delvis utanför USA följer du IRS-riktlinjerna för resans placering. Om du till exempel tillbringar tre dagar i USA gäller reglerna i landet (beskrivet ovan), och om du sedan tillbringar tre dagar i Kanada gäller regler utanför landet.
Affärsresor utanför USA
Om du reser utanför USA och du spenderar hela tiden på affärsverksamhet kan du dra av alla dina resekostnader som företagskostnader. Om du kombinerar affärs- och personliga aktiviteter som en del av en internationell resa måste du fördela din tid mellan affärsverksamhet och personliga aktiviteter. IRS har mycket specifika regler och formler för fördelning av tid mellan affärs- och personliga dagar. Se IRS-publikation 463 (länk nedan) för detaljerna.
Avdrag för resekostnader och vissa undantag
Även om du inte spenderar hela tiden på affärsverksamhet, kan dina företagsutgifter vara avdragsgilla om de möter minst en av fyra undantag:
- Om du inte hade någon "väsentlig kontroll" över arrangemanget för resan. Till exempel, om du måste stanna över en helg utanför USA för affärsmöten både fredag och måndag, kan du inte mycket väl gå tillbaka till ditt skatthem bara för helgen.
- Om du reser utanför USA i mer än en vecka kan din resa anses vara helt för företag, även om du kombinerar affärs- och personliga aktiviteter.
- Om du spenderar mindre än 25% av din tid på personliga aktiviteter under resan
- Din resa kan betraktas helt för företag om du kan etablera den semestern inte var ett viktigt övervägande, även om du hade kontroll över researrangemanget.
För att bestämma procentsatser dela det totala antalet dagar på resan med antalet personliga dagar.
Mer om IRS Regulations on Business Travel
IRS-förordningarna är mycket mer komplicerade än vad som beskrivs i denna artikel. För mer information om avdrag för affärsresor, se IRS-publikation 463. För mer information om resekostnader, se den här artikeln med svar på vanliga frågor om företagsavdragsavdrag.
Ansvarsbegränsning Denna artikel är en allmän diskussion om detta ämne och är inte avsedd att vara skatte- eller juridisk rådgivning. Kontrollera med din företagsskatt professionell innan du tar avdrag.