En bil som köps för användning i ett företag har vissa skattefördelar för ägaren, vare sig den ägaren är verksamheten eller en anställd. Men innan du köper den bilen, överväga för-och nackdelarna med att ha företaget eller den anställde som äger bilen. Det finns skatt och andra faktorer att överväga i detta beslut. I den här situationen ser vi på ägande av ett företag vs. äganderätt av en anställd.
Vad är godtagbara affärskostnader för användning av bil / lastbil?
Först och främst, kom ihåg att om verksamheten eller arbetstagaren äger bilen, är det bara avdrag för affärsutnyttjande som en affärsutgift. Pendlingskostnader mellan hem och företag är inte avdragsgilla affärskostnader och personliga resor är inte avdragsgilla. Den som kör bilen måste hålla goda rekord på resekostnader för att få dessa mil tillåtna som avdrag.
Företagsskatter och affärsbilar
Förmodligen den största fördelen för antingen företaget eller medarbetaren att äga en affärsbil är kostnadsbesparingarna från skatteavdrag. Denna avdrag kommer i två delar: avdraget för ägande av bilen och avdrag för kostnader för att köra bilen för affärsändamål.
För ägaren är kostnaden för bilen som en affärstillgång och kostnaderna för affärsbruk av bilen båda fullt avdragsgilla från företagsskatter.
För arbetstagaren är kostnaden för bilen som tillgång inte avdragsgill (även för räntekostnader på ett billån). Kostnaden för körkostnader för företag redovisas i Schema A i formulär 1040, men dessa kostnader är endast avdragsgilla om de är större än 2% av den justerade bruttoinkomsten.
Även om det låter som att företaget ska äga företagsköp, finns det andra faktorer att tänka på.
Fördelar med företagets ägarandel
- Bolaget kan dra av avskrivningskostnader till den kurs som gäller vid den tidpunkt tillgången tas i bruk (börjar användas)
- Företaget kan också dra in allmänna allmänna kostnader för fordonets användning, som underhåll, bensin och däck.
- Om verksamheten äger bilen, måste personens personliga användning av bilen dokumenteras och företaget måste rapportera personligt bruk som beskattningsbar ersättning på anställdas W-2.
- Ränta på ett billån är avdragsgill för ett företag som en vanlig och nödvändig affärsutgift.
- Försäkring för en företagsägd bil kan vara billigare än för ett personaldrivet fordon, eftersom företag kan få hyra bil och bilar och andra rabatter.
- Om en företagsägd bil är involverad i en olycka minimeras förarens personliga försäkringsräntor och ansvar.
Fördelar med arbetstagarens ägande av fordonet
- Anställda bilägande kostnader är avdragsgilla som specificerade avdrag (diverse) på Schema A om de överstiger 2% av justerad bruttoinkomst. Övriga minskningar av specificerade avdrag kan påverka kostnadsavdrag .
- Ränta på ett personligt billån är inte avdragsgill om det inte är en del av intäkterna från ett eget kapitallån.
- Om du använder bilen för affärsändamål och du är ersatt av din verksamhet för dessa utgifter, kan du inte heller ta avdrag för kostnader för din personliga avkastning. Endast icke-återbetalade rörelsekostnader kan vara avdragsgilla.
I allmänhet har affären egen bil tillåten fler avdrag, till exempel avskrivningar. De flesta av dessa avdrag är inte tillgängliga för enskilda medarbetare på deras personliga avkastning, men det kan finnas specifika fall då anställd av en bil eller lastbil för företagsanvändning är fördelaktig.
Anställd Användning av bil för företag - Mer information
Anställda som kör bilfordon kan ta avdrag för de kostnader de uppstår vid körning på företagets verksamhet, men INTE för personlig körning. För att vara avdragsgilla måste dessa kostnader återbetalas av företaget.
Kom ihåg att när det gäller kostnader för företagsfordon kan du som affärsinnehavare dra av dessa personalkostnader för anställda och de är skattefria till arbetstagaren.
För mer information om vad en anställd kan dra av för företagsanvändning av en bil för affärsändamål, läs den här artikeln av William Perez, Guide to Taxes, om bil- och lastbilsutgifter.
Leasing vs Köp en bil för företagsanvändning
Samma faktorer kan gälla om ett företag beslutar att hyra en bil för anställd företagsanvändning . Tänk på det på så vis: om du hyr en bil för en anställd har du inte mycket kontroll över hur mycket körsträcka arbetstagaren lägger på den bilen. Många biluthyrningsvillkor har körsträcka. Om du (som ägare) driver en hyrd bil kan du kanske styra personlig användning och hålla kostnaderna nere. Varje situation är annorlunda, men betrakta hyrda bilar som förmåner för ägare och chefer, och köp bilar om anställda kommer att köra dem.
Denna artikel om leasing kontra köp av bil för företagsanvändning innehåller några ytterligare överväganden.
Ansvarsfriskrivning: Informationen i denna artikel och på denna webbplats är avsedd för allmänna ändamål och är inte avsedd att användas som skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är annorlunda och federala och statliga lagar förändras ständigt. Vänligen kontakta din skatt eller juridisk rådgivare innan du vidtar några åtgärder som kan påverka ditt företag.