Affärsägare och anställda
Innan du drar av bilkostnaderna, var noga med att samråda med din skatterådgivare.
Denna artikel ger allmän information för att komma igång, men det här skatteämnet är komplext och din individuella affärssituation är unik.
Hur man drar ut kostnaderna
IRS tillåter två olika sätt att dra av kostnader för företagskörning: faktiska kostnader och en standard körsträckaavdrag. Vilket du väljer beror på din situation och på IRS-ersättningar och begränsningar.
Faktiska kostnader för företagskörning som kan dras av inkluderar:
- Avskrivningar (men se gränser nedan)
- Hyresbetalningar
- Fordonsregistreringsavgifter
- licenser
- Gas
- Försäkring
- reparationer
- Olja
- Garageuthyrning
- Fordonsbeteckningar
- vägtullar
- Parkeringsavgifter
- Räntekostnad på ett billån (endast egenföretagare)
Standard IRS körsträckaavdrag för företagskörning, som ändras varje år, är det enklaste att använda. Du multiplicerar bara verksamhetsmiljön som drivs för året med priset för det året och använder det beloppet på lämplig skattesedel.
Läs mer om fördelarna, nackdelarna och begränsningarna av standardavdraget vs. faktiska avdragsavdrag.
Ingår inte i standardavdraget parkering och vägtullar. du kan dra av dessa kostnader förutom att du tar standardavdraget.
Det finns några begränsningar på att använda standard mot faktiska kostnader. Om du börjar med standardmetoden kan du vanligtvis inte byta till faktiska kostnader. Du måste använda standardmetoden med hyrda fordon.
Du kan inte använda standardmetoden om ditt företag har 5 eller fler bilar, och om du tar vissa typer av avskrivningar (se nedan).
Kör som företagsägare
Kostnaden för att köra bil för företag är en legitim affärskostnad, och du kan dra av dessa kostnader på din företagsbeskattningsavgift.
Hur du registrerar avdrag för ditt företag beror på din verksamhetstyp och typen av avkastning på dina företagsfiler. De flesta småföretagare använder Schema C för att rapportera företagets vinster och förluster.
Medarbetare Driving for Business
Medarbetare som kör för affärsändamål kan dra av kostnaden för företagskörning under följande omständigheter:
- Dessa driftskostnader har inte återbetalats av arbetsgivaren. Du kan inte få skatteavdrag för en kostnad som din arbetsgivare betalade dig för.
- Du måste kunna bevisa att du har betalat dessa utgifter om du vill använda den faktiska körsträckan eller bevisa körning av mil, om du vill använda standard körsträcka.
Medarbetaravdrag för företagskörning registreras i den personliga avgiften, tillsammans med andra tillåtna företagsutgifter, på Form 2106.
William Perez, skatteplaneringsexpert, har en artikel med mer information om avdrag för anställdas affärskostnader.
Registrering håller för skatter
För att kunna dra av bilkostnader för företagskörning måste du kunna bevisa utgifterna. Detta gäller även om du tar standardavdraget. Din företags bilkostnader, som andra affärskostnader, måste vara
- Komplett, visar all information inklusive datum, plats, körsträcka, faktiska kostnader och affärsändamål
- Exakt, vilket innebär att du ska ha säkerhetskopior för individuella utgifter
- Tidigt, vid tidpunkten för utgiften, skapades inte senare.
Läs mer om hur man skapar utmärkta register för företagsavdragsavdrag.
Avskrivningskostnader
Om du använder standardavdraget kan du inte dra av avskrivningar på fordonet. Särskilda regler gäller om du använder din bil 50% eller mindre för affärsändamål. Avskrivningar och bilkostnader är ett komplicerat ämne, så var noga med att kolla med din skatterådgivare innan du fattar några beslut om vilken avdragsmetod som ska användas.
Icke-avdragsgilla företagskostnader
Du kan inte ta avdrag för företagskörning:
- För personligt bruk av bilen. Du måste skilja affärs- och personligt bruk av bilen, oavsett om det är din personliga bil eller en företagsägd bil. Personliga utgifter är aldrig avdragsgilla.
- För pendlingskostnader (går fram och tillbaka för att arbeta hemifrån)
- Användning av bilen för att transportera företagsmaterial under pendling, eller att ringa företagsamtal på din mobiltelefon. IRS säger att dessa omständigheter fortfarande inte gör utgifterna avdragsgilla eftersom du använder bilen främst för pendling.
- För användning av ditt fordon för reklamändamål, som att sätta ett tecken på din bil och köra runt. IRS säger,
Att sätta ut material som annonserar ditt företag på din bil ändrar inte användningen av din bil från personligt bruk till företagsanvändning. Om du använder denna bil för pendling eller andra personliga användningsområden, kan du fortfarande inte dra av dina utgifter för dessa användningar.
- Dagliga körkostnader mellan ditt hem och tillfälliga arbetsplatser i ditt storstadsområde
- Körkostnader mellan ditt hem (inte ditt hemkontor) och ett annat jobb, på din lediga dag från ditt primära jobb.
Du kan hitta mer information och definitioner som gäller bilkörning i IRS-publikation 463: Rese-, underhållnings-, present- och bilkostnader.