Gail Rosen, CPA svarar på frågor om att köpa affärsmässiga tillgångar, avskrivningar och accelererade avskrivningar och hur avskrivningar gynnar ditt företag. De affärsmässiga tillgångarna som diskuteras här är en särskild typ av affärsfastigheter, inklusive byggnader, men inte land. Mark är inte föremål för avskrivningar.
1. Jag har hört att avskrivningar är en icke-kassakostnad. Vad betyder det här?
De flesta affärskostnader är avdragsgilla eftersom de är en vanlig och nödvändig affärsutgift som du spenderar pengar för under det aktuella året och du får ett avdrag för denna kostnad i det året.
Till exempel; du köper o ffice-leveranser till $ 200 och du får ett vanligt och nödvändigt företagsavdrag för de $ 200 leveranserna eftersom du spenderade pengar för det under det aktuella året.
Avskrivningar är något som du kan få avdrag för under det aktuella året, även om du kanske inte har spenderat pengar för att köpa det under det året. Till exempel köpte du ett datorsystem 2017 för 5 000 dollar. Livet på en dator är 5 år, så du får en avskrivning på $ 5 000 under de närmaste fem åren (tar utgiften för att minska dina företagsskatter).
Trots att du i 2017 inte spenderade pengar för datorn (eftersom du köpte den för kontanter) får du avdrag för den datorn du köpte 2017, eftersom den skrivs av under 5 år från 2009 när du köpte den. Därför får du i 2010 ett avdrag för en icke-kassakostnad.
2. Hur påverkar avskrivningarna mitt företags resultaträkning ? Mitt företags balansräkning ?
Deprecierande tillgångar ger dig mer inkomst på ditt resultaträkning och ökar dina tillgångar på din balansräkning.
Den dator du köpte 2017 för $ 5 000, mindre avskrivningarna på 1 000 dollar som tas 2017, ger en nettoinkomst på 4 000 USD och ökar dina tillgångar på din balansräkning med samma 4 000 USD. En tredje part som tittar på företagets bokslut tycker om att öka ökad nettoresultat och en ökning av tillgångarna över skulder.
3. Vad är accelererad avskrivning ? Om det accelereras betyder det att jag kan ta mer avskrivningar på en produkt? Gäller accelererade avskrivningar på vissa produkter mer än andra?
När du avskriver, eller "skriv ut" en tillgång över dess nyttjandeperiod, kan du ta mer avskrivningar under de initiala åren med accelererad avskrivning. Avskrivningar på köp av affärsmedel kan accelereras, så att du kan dra av mer av inköpspriset tidigare, ibland helt under det första året.
Varje tillgångskategori har ett liv och ett bord som anger hur många accelererade avskrivningar du har rätt till varje år (din CPA kan visa dig denna tabell). Du kan också göra ett val enligt avsnitt 179 för att ta alla avskrivningar under inköpsåret och du kan också vara berättigad att ta avdrag för avskrivningar för köp av nya tillgångar.
4. Vad är fördelen med accelererade avskrivningar?
Fördelen med snabbare avskrivningar är att du får mer av ett skatteavdrag tidigare år och därför får du en avkastning på mer av dina skattepengar tidigare mot senare.
Det är viktigt att inse att avskrivningar inte är nu eller aldrig ... det är nu eller senare. Och ibland tar avdraget senare år är bättre.
Om du förväntar dig att vara i en högre inkomstkonsol senare år skulle det inte vara i ditt intresse att påskynda avdraget utan att istället avskriva tillgången med hjälp av linjärmetoden (det vill säga en lika stor avskrivning varje år ); Därför sparar du avdrag för åren du befinner dig i en högre skattekonsol.
5. Vilka typer av register behöver jag behålla för att beräkna avskrivningar?
Du måste hålla en kopia av fakturan som visar exakt vad du köpte plus betalningsbevis. Många stater kommer att kolla affärstillgångar du köper för att se till att du betalat den gällande momsen på tillgången. Även om du köpte tillgången i ett annat land måste du betala använda skatt till din stat om säljskatt inte debiterades.
6. När tar jag avskrivningar? När tar avskrivningar ut som en kostnad?
Du tar avskrivningskostnaden i slutet av året, så det kan inkluderas i dina skatter.
Men vet när man ska ta hur mycket avskrivningar under tillgångens liv, det är miljon dollarfrågan. Valet är att ta avskrivningarna alla under inköpsåret (enligt avsnitt 179) eller ta avskrivningarna över tillgångens livslängd, med möjlighet att påskynda avskrivningsavdraget till de tidigare köpåren.
Noggrann skatteplanering kommer att berätta vilket alternativ som är mest fördelaktigt för dig beroende på ditt beräknade skattefäste varje år och förutseende förändringar i skattelagstiftningen. Konsultera med din skattesekreterare för att hjälpa dig att bestämma avskrivningsavdrag för specifika affärstillgångar.
7. Det verkar som mycket arbete för att räkna ut avskrivningar. är det värt besväret?
Bestämningen av avskrivningsmetoden som fungerar bäst för dig kan vara tidskrävande. Men fördelarna med att ta avskrivningsavdraget under de år som mest gynnar din bokslut och avkastning är värda ansträngningen. Att ha en förstklassig CPA på ditt lag är alltid viktigt!
8. Vad säger IRS om avskrivningar?
En slutlig notering: Att ta skatteavdrag vid köp av affärsmedel är mer komplicerat än du kanske tror. IRS pålägger begränsningar och restriktioner på det belopp och den typ av avskrivning du kan ta på affärsmedel.
Ansvarsfriskrivning: Informationen i denna artikel och på denna sida är inte avsedd att vara skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är unik, och lagar och förordningar ändras ständigt. Konsultera med din skatt och juridiska rådgivare innan du fattar beslut som kan påverka ditt företag.