Löneskattbetalningar och rapporter för federala och statliga löneskatter
Vad ingår i löneskatt?
Löneavgifter inkluderar dessa rapporter och betalningar, baserade på antal anställda :
- Federala inkomstskatter
- FICA skatter (Social Security och Medicare skatter)
- Federala arbetslöshetsskatter
Federal inkomstskatter och FICA skatter kallas ibland "941 skatter", eftersom de ingår i IRS Form 941 , kvartalsvisa löne- och skatterapport.
Statliga inkomstskatter hålls också undan från anställdas lön och rapporteras till ditt land, om ditt land har inkomstskatter.
Löneskatter för oberoende entreprenörer
Om du betalar icke-anställda, är du inte skyldig att hålla inkomstskatter eller FICA-skatter från de betalningar du gör till dem. Du är skyldig att fylla i en årsrapport för entreprenörer och filen som rapporterar med IRS.
När ska man göra federala löneskattavgifter
Innan du börjar använda den här kalendern måste du bestämma vilket löneavgiftsschema som gäller för ditt företag för 941 skatter. Det insättningsschema du måste använda beror på storleken på din löneavgift.
Semi-Weekly
Om du har en stor löneavgift måste du göra insättningar för löneavgiften halv vecka (två gånger i veckan).
Skattebetalningar betalas på sista dagen i månaden eller den 15: e månaden. Om det datumet är en helg eller semester är förfallodagen nästa arbetsdag. Så, om slutet av månaden faller på en lördag är förfallodagen följande måndag. Läs mer om den halvveckade insättningsregeln för att se om du måste göra dessa betalningar.
En gång i månaden
Löneavgiften måste göras senast den 15: e varje månad för föregående månad, om inte halvårsregeln gäller (se ovan).
Kvartals
- Kvartalsvisa löneskattrapporter på Form 941 beror i slutet av månaden efter utgången av varje kvartal. Om du har gjort alla lönebeskattningsavgifter i tid och i sin helhet har du fram till den 10: e påföljande månad att skicka formulär 941.
- Federal depositioner för arbetslöshetsskatt beror i slutet av månaden efter kvartalet om din företags skatteskuld överstiger 500 dollar.
Årlig
- Årslön för anställda (på formulär W-2 ) och kontraktsarbetare (på Form 1099-MISC ) beräknas i slutet av januari för föregående år.
- Förbundsarbetslöshetsskatterapporten på Form 940 och deposition beror i slutet av januari för föregående år. Om alla skatteinbetalningar har gjorts i sin helhet och i tid, är tidsfristen den 10: e nästa månad.
- Sändningar till social trygghet på blankett W-3 (tillsammans med alla W-2) och på Form 1096 (tillsammans med alla 1099-talet) beror i slutet av januari, för föregående år.
Använda EFTPS för löneinkomster
Löneavgiften måste göras med hjälp av det elektroniska federala skattebetalningssystemet (EFTPS) ; Inlåningskuponger (Form 8109) accepteras inte längre av IRS.
Du kan använda skatkalendern på denna sida som utgångspunkt för din kalender.
Allmänna löneskatteredatum (varierar med år)
Skattebetalning och rapport schema nedan är för federala löneskatter. Konsultera statens skattemyndighet (inkomstavdelning eller annat) för statliga och lokala löneskattskrav. Förfallodagar för halvveckliga betalningar för 941 skatter ingår inte i detta schema.
Förfallodatum för federala löneskatter är enligt nedan, förutom att inlåning eller rapporter inte förfaller på en helg eller semester. I vilket som helst år när förfallodagen faller på en helg eller semester, betalas rapporten eller insättningen nästa arbetsdag. Så, om en rapport beror den 15 januari, och det är en lördag, är rapporten den 17 januari.
januari
15 januari: Månatlig löneskatt insättning för december (om du betalar månatligen)
30 januari: Insättning federal arbetslöshetskatt (FUTA) skyldig i december om $ 500 eller mer.
31 januari: Förse anställda med tidigare års löne- och skatterapporter (formulär W-2 för anställda.
31 januari: Kvartalsvis löne- och skatteberättelse på Form 941 för kvartalet som slutade 31 december
31 januari: Fil årlig arbetslöshetskalkylrapport på Form 940 för föregående år
31 januari: Skicka in överlämningsformulär (formulär W-3) i slutet av året till Social Security Administration, tillsammans med alla W-2s.
februari
15 februari: Månatlig löneskatt insättning för januari (om du betalar månatligen)
Mars
15 mars: Månatlig löneskatt insättning för februari (om du betalar månatligen)
april
15 april: Månatlig löneskatt insättning för mars (om du betalar månatligen)
30 april: Insättning federal arbetslöshetskatt (FUTA ) skyldig till mars, om $ 500 eller mer.
30 april: Kvartalsvis löne- och skatteberättelse på Form 941 för kvartalet som slutar 31 mars
Maj
15 maj: Månatlig löneskatt insättning för april (om du betalar månatligen)
juni
15 juni: Månatlig löneskatt insättning för maj (om du betalar månatligen)
juli
15 juli: Månatlig löneskatt insättning för juni (om du betalar månatligen)
31 juli: Deposition Federal Arbetslöshet Skatt (FUTA) skyldig till juni om $ 500 eller mer.
31 juli: Låne- och skatteberättigande kvartalsrapport om Form 941 för kvartalet som slutar 30 juni
augusti
15 augusti: Månatlig löneskatt insättning för juli (om du betalar månatligen)
september
15 september: Månatlig löneskatt insättning för augusti (om du betalar månatligen)
oktober
15 oktober: Månatlig löneskatt insättning för september (om du betalar månatligen)
31 oktober: Insättning Federal Arbetslöshet Skatt (FUTA) skyldig i september om $ 500 eller mer.
31 oktober: Kvartalsvis löne- och skatteberättelse på Form 941 för kvartalet som slutar 30 september
november
15 november: Månatlig löneskatt insättning för oktober (om du betalar månatligen)
december
15 december: Månatlig löneskatt insättning för november (om du betalar månatligen)
Du kanske också vill granska den här månadskalkylkalendern för månad. som inkluderar förfallodagar för företagsinkomstskatt.