Använd dessa tekniker för att analysera ett företags finansiella rapporter
Ett antal användbara tekniker som innefattar enkel matte och lite forskning kan hjälpa dig att utföra en kvalitativ och kvantitativ analys av finansiell analys för ditt företag, beroende på vilken typ av information du vill undersöka.
Du använder de tre huvudredovisningarna, balansräkningen , resultaträkningen och kassaflödesanalysen . Se till att, särskilt om du använder finansiella rapporter från mer än en rapportperiod, att varje bokslut har utarbetats på samma sätt så att du har data som är jämförbara direkt från en period till en annan. Tänk också på detta om du väljer att jämföra dina ekonomiska data med det för externa företag eller branschmedelvärden.
Vart och ett av följande metoder ger synlighet i affärstrender, avvikelser och problem, vilket ger upphov till frågor om det företag som behöver besvaras. Att granska verksamheten, hitta förklaringarna för avvikelser och göra förändringar baserade på positiva eller negativa trender är det verkliga resultatet av analysen av finansiella rapporter.
01 - Trendanalys
Trendanalys kallas också tidsserieanalys . Trendanalys hjälper en företags ekonomichef att bestämma hur företaget sannolikt kommer att utföra över tiden, baserat på trender som framgår av tidigare historia.
Trendanalys använder historiska data från företagets bokslut, tillsammans med prognostiserade uppgifter från företagets proforma eller framåtblickande bokslut, för att sammanställa en långsiktig syn på sin finansiella verksamhet och leta efter variationer över tiden.
Ett populärt sätt att göra trendanalys är genom finansiell kvotanalys . Om du räknar ut ekonomiska förhållanden för ett företag, vill du beräkna minst två års andelar för att jämföra sida vid sida för att ge någon meningsfull information.
Förhållanden betyder ingenting om du inte har något att jämföra dem med, till exempel andra år av data. Trendanalysen är ännu starkare om du har och använder flera års finansiella förhållanden. Vissa företag jämför också data med medelvärden för sin bransch eller konkurrenter.
02 - Analys av den gemensamma storleksanalysen
Analysanalys av gemensam storlek omfattar analys av balansräkningen och resultaträkningen med procentandelar. Samtliga resultaträkningar anges i procent av försäljningen. Samtliga poster i balansräkningen redovisas i procent av de totala tillgångarna.
I resultaträkningen divideras till exempel varje postpost med försäljningen och i balansräkningen divideras varje postpost med totala tillgångar. Denna typ av analys gör det möjligt för den finansiella chefen att se resultaträkningen och balansräkningen i procentprocent, vilket gör det lättare att tolka.
Titta på ett resultaträkning , till exempel, kan du enkelt göra det till en gemensam inkomsträkning. Om du beräknar nettoresultatet i procent av den totala försäljningen skulle det se ut som detta exempel: 64 000 dollar nettoinkomst / 1 000 000 USD totalt försäljning = 6,4 procent.
Tillämpa denna formel på varje linjepost i resultaträkningen för att utveckla resultaträkningen i gemensam storlek. Med andra ord sätter du varje rad i procent av försäljningen, med en försäljning som motsvarar 100 procent av sig själv.
Precis som med ekonomisk kvotanalys kan du jämföra inkomsträkningen i ett gemensamt år från ett år till andra års data för att se hur ditt företag gör. Det är i allmänhet lättare att göra den jämförelsen med hjälp av procenttal snarare än absoluta tal.
Att använda procentandelar gör det också lättare att jämföra två företag med mycket olika storlekar. Även om ett företag är tre gånger större än sin konkurrent i försäljningsvillkor, procentvis, tillbringar det förmodligen samma andel av utgifterna till exempel.
03 - Procentuell förändring av finansieringsanalysen
Procentuell förändring av finansieringsanalysen blir lite mer komplicerad. När du använder denna analysform beräknar du tillväxten för alla resultaträkningsposter och balansräkningar i förhållande till ett basår.
Detta är en mycket kraftfull form av finansiell analys. Du kan faktiskt se hur olika resultaträkningsposter och balansräkningskonto växte eller nekades i förhållande till tillväxten eller minskningen av försäljningen och de totala tillgångarna .
Till exempel, säg att XYZ, Inc. har $ 500 i inventering på balansräkningen 2015 och $ 700 i inventering på balansräkningen 2016. Hur mycket har inventering odlats 2016?
Formeln för att beräkna tillväxten i lager är följande: (2016 slutlig inventering - 2015 börjar inventering) / 2015 börjar inventering = $ 200 / $ 500 = 0,40 eller 40 procent. Tillväxten eller förändringen i lager för XYZ, Inc. år 2016 är 40 procent.
Om du gör en procentuell förändringsanalys för alla balansräkningar och resultaträkningsposter, jämför du två eller tre års värde av data sida vid sida för att upptäcka viktiga trender i saker som överdriven utgifter eller förbättrad försäljningstillväxt.
04 - Benchmarking
Benchmarking kallas också branschanalys. Benchmarking innebär att jämföra ett företag med andra företag i samma bransch för att se hur ett företag gör ekonomiskt jämfört med andra i branschen.
Denna typ av analys är väldigt användbar för ekonomichefen eftersom det hjälper dem att se om de har en konkurrensfördel eller spot ineffektivitet i förhållande till andra i samma verksamhet.
Finansiell kvotanalys används ofta för benchmarking. Nettoomsättningen för enskilda, huvudsakligen offentliga företag kan erhållas från ett antal källor. Några publikationer erbjuder branschmedelvärden, även om de kan kräva en betald prenumeration, såsom Risk Management Association årsredovisningstudier.
Du kan också få branschmedelvärden från Value Line och Dun och Bradstreet. Kontrollera alla tre av dessa publikationer på ditt lokala offentliga bibliotek eller ett lokalt högskolebusiness bibliotek.
För att göra benchmarking, jämföra förhållandena för ett företag till förhållandena för andra företag i samma bransch. Se till att branschmedelvärdena beräknas på samma sätt som förhållandena för ditt företag beräknas när du utför benchmarking.
Med hjälp av dessa fyra analyser kan analystekniker hjälpa finansiella chefer att förstå ett företags företags finansiella ställning både internt och jämfört med andra företag i sin bransch. Tillsammans ger dessa metoder kraftfulla analysverktyg som kan hjälpa företag att få insikt i att hålla sig lösningsmedel och lönsamma.