Typer av företagsfastigheter
Affärsfastigheter finns i flera olika typer:
Fast egendom är egendom som inkluderar mark och byggnader och allt som är fäst på landet. För ett företag skulle fast egendom omfatta lager, fabriker, kontor och andra byggnader som ägs av verksamheten. Fast egendom omfattar bara de strukturer som är fästade på landet, inte de som kan tas bort, till exempel utrustning.
Fast egendom kan också bestämmas att omfatta:
- Vad som än ligger under markytan, som mineraler, naturgas och olja
- Rättigheter till användning av egendom
- Hyreshöjningar (förbättringar av fastigheten), eftersom dessa förbättringar inte kan tas bort.
Personlig egendom är all annan egendom som ägs av ett företag, inklusive utrustning, möbler och armaturer och fordon.
Listad egendom är en särskild typ av personlig egendom av ett företag som kommer under ökad granskning av IRS. Egenskap av denna typ kan användas av affärs eller personliga skäl, så IRS följer noggrant avdrag för betalningar för denna typ av egendom och för avdrag för användning av denna typ av egendom.
Ingår i listad egendom är affärsfordon, datorer och annan elektronik.
Få lån för företagsfastighetsinköp
Intresserad av ett lån för att köpa affärsfastigheter? Typer av lån inkluderar:
- Utlåningsutrustning
- Leverantörsfinansierade lån för inköp av utrustning och fordon
- SBA-lån, inklusive 504 lån för köp av fast egendom (mark och byggnader)
Hur affärsverksamhet påverkar affärsvärde
Affärsfastigheter redovisas i balansräkningen för ett företag, som affärsmässiga tillgångar . Fast egendom visas först då personlig egendom.
Ackumulerade avskrivningar på personlig egendom (fast egendom skrivs inte av) visas på balansräkningens tillgångssida, så att nettovärdet för den specifika egendomen visas.
Håller rekord på företagsfastigheter
Det är viktigt att behålla utmärkta register över inköp av alla typer av affärsfastigheter, samt uppgifter om hypotekslån, skulder och kostnader i samband med inköp och underhåll av alla typer av egendom. Såsom noteras ovan,
Försäljning av affärsfastigheter
Eftersom försäljningen av affärsfastigheter påverkar inkomstskatter och fastighetsskatt måste försäljningen av affärsfastigheter registreras.
Form 4797-Försäljning av affärsfastigheter används för att spela in:
- Försäljning eller handel med egendom som används i ett företag i minst ett år
- ofrivillig omvandling av fastigheter som hålls över ett år
- Vanliga vinster och förluster på affärsfastigheter.
- Gain från disposition av specifika typer av affärsfastigheter, och
- Återtagning av egendom enligt avsnitt 179 och 280F (b) (2) när företagsanvändning sjunker till 50% eller mindre
Form 4797 och anvisningarna till formulär 4797 kan hittas genom att klicka på länkarna här eller på IRS-webbplatsen.
Hur företagsfastigheter påverkar företagsskatter
Betala skatt på fast egendom. Om ditt företag äger fast egendom måste du betala fastighetsskatt på denna fastighet. På samma sätt som individer betalar fastighetsskatt på det uppskattade värdet av sina hem betalar företagen fastighetsskatt på fastighetsvärdet (fastigheter och byggnader). Om fastigheter säljs, fördelas årets skatt mellan de tidigare och nya ägarna, baserat på hur mycket år de ägde fastigheten.
Fastighetsskatter bedöms av lokala enheter - städer, städer, län, byar - för lokala ändamål, såsom skolor, vägar, förbättringar av infrastruktur.
När du köper fastigheter för ditt företag kommer egendomen att registreras hos den behöriga skattemyndigheten och du kommer att få information om ändringarna i ditt bedömda värde och det skattesbelopp du är skyldig varje år.
Kolla med din lokala skattemyndighet för mer information om fastighetsskatt på din affärsfastighet. Eftersom fastighetsskatter är specifika för varje stat kan du också gå till Google och skriva in "fastighetsskatt [stat]" för mer information.
Kostnader i samband med personlig egendom. Kostnader för användning av personlig egendom (som körkostnader för företag ) är legitima avdragsgilla företagskostnader, så länge du kan visa att dessa kostnader verkligen är affärsrelaterade.
Räntekostnader vid försäljning av affärsfastigheter ingår också i din företagsomsättning, tillsammans med årets avskrivningskostnad .
Affärsfastigheter och kapitalvinster eller förluster
Försäljningen av affärsfastigheter kan resultera i en kort eller långsiktig realisationsvinst eller förlust . Att hålla bra rekord på inköp och utgifter för egendom kan hjälpa dig och din skatt professionella räkna ut kapitalvinster skatt vid skatt tid.