Företagsinkomstskatt Förberedelse och arkivering Frågor

01 - Måste jag skicka en företagsbeskattningsavkastning?

Svaret är alltid "JA". Om du har inkomst och misslyckas med att lämna in en inkomstskatt kan du få böter och påföljder från IRS. Även om ditt företag har en förlust, måste du anmäla den förlusten. En företagsförlust kan faktiskt hjälpa dig, eftersom det kan minska din totala inkomst på din personliga avkastning.

Du måste rapportera all företagsinkomst, inklusive inkomst som rapporterats på Form 1099-MISC som oberoende entreprenör, om din personliga avkastning. Så det är bara vettigt att ta tillåtna avdrag för att minska din skattepliktiga inkomst. Det tar inte mycket att vara en "riktig" verksamhet; du behöver bara fungera som ett företag, hålla affärer och personliga uppgifter separat och visa att du försöker tjäna pengar.

Läs mer om hur du skapar ett enkelt företag för att dra nytta av företagsskatteförmåner.

02 - Kan jag använda skattesoftware för att förbereda en företagsbeskattningsavkastning?

Skatteprogrammet är inriktat på personlig avkastning, men de flesta programvarorna för toppskatt har versioner som inkluderar Schema C (för ensamföretag och enskilda medlemmar). Vissa har också versioner som vägleder dig genom processen att förbereda partnerskap och bolagsskattedeklarationer. Kontrollera detaljerna för varumärket av programvaran och versionen för att se till att formuläret du vill ha är inkluderat.

03 - Behöver jag en CPA för att förbereda min företagsbeskattningsavkastning?

Om du har en enkel Schema C-avkastning kan du kanske använda skatteprogram eller fylla i formuläret själv om du vet vad du gör. Men vad händer om du saknar något? Att sakna ett viktigt avdrag kan kosta dig pengar och få dig att betala högre skatter.

Glöm inte att du också måste slutföra Schema SE för skatter för egenföretagande och inkludera de skatterna i din personliga avkastning.

Skatteförberedande företag i stort företag med inskränkningsskatt är mycket mindre bekant med företagsskatter än personliga skatteformer. De kanske känner till Schema C, men inte partnerskap eller företagets avkastning.

Partnerskaps- och bolagsskattedeklarationer är komplicerade. De handlar om att förbereda en separat avkastning för verksamheten och sedan en K-1 för varje aktieägare eller partner. Och det finns många fallgropar längs vägen.

Du kan hitta en CPA eller få hjälp från en kvalificerad företagsskattförberedare, som en registrerad agent . I varje fall är det ofta värt pengarna att få hjälp med en företagsbeskattningsavkastning.

04 - Hur bestämmer jag min företagsinkomst?

Innan du förbereder din företagsbeskattningsavkastning måste du sammanställa ett resultaträkning, ofta kallat "P & L" eller resultaträkning. I detta uttalande anges alla inkomstkällor, sedan redovisas alla kostnader. Intäkter minus utgifter motsvarande nettoresultat. Du måste också inkludera bytesinkomst på din företagsbeskattning.

Om du förbereder en företagsbeskattningsavgift för ett företag som tillverkar eller säljer en produkt, måste du inkludera en kostnad för sålda beräknade varor för att visa förändringen av värdet av varor under årets tid.

05 - Är alla affärskostnader avdragsgilla? Hur vet jag vilka som inte är avdragsgilla?

Nästan alla affärsutgifter är avdragsgilla, så länge som:

• Du kan bevisa att du är i ett legitimt företag och försöker göra vinst, och
• Du kan visa affärsändamål för varje kostnad.

Att behålla utmärkta register är nyckeln till avdrag för företagskostnader. Det vanligaste felet som görs av företagare håller inte register över företagets körsträcka och för måltider och underhållskostnader .

Vissa utgifter kan inte dras av av ett företag eftersom IRS inte anser att de är lagliga affärskostnader. Till exempel kan inte politiska avgifter, böter och påföljder, medlemskap i en social- eller sportklubb och pendlingskostnader dras av. Läs mer om företagskostnader som inte kan dras av .

06 - Måste jag betala egenbeskattningsskatt?

Varje skattebetalare betalar socialförsäkring och Medicare skatt på inkomst. Anställda betalar denna skatt (kallad FICA-skatt) genom källskyddet, och deras arbetsgivare betalar den andra halvan av den erforderliga skattesatsen. Egenföretagare betalar hela beloppet av denna skatt (kallad SECA-skatt) genom att betala egenföretagande skatt på sin skattepliktiga inkomst av sin verksamhet.

För att ta reda på om du måste betala skatt på egenföretagande, måste du veta om du är anställd eller företagsägare. Om du äger och driver ett litet företag är du företagsägare och du betalar skatt för egenföretagande. Partners och LLC-medlemmar ingår i denna kategori.

Om du är aktieägare eller tjänsteman i ett företag är du också anställd, och du betalar FICA-skatt på din lön. Du betalar inte skatt för egenföretagande.

Socialförsäkringsdelen av skatt på egenföretagande, till exempel socialförsäkringsskatt som betalas av anställda, lägger till att du är berättigad till sociala förmåner när du går i pension eller om du blir invalid.

07 - Hur påverkar min företagsskatt min personliga skatteåterbäring?

Din andel av företagsskatt ingår i din personliga inkomstskatt, beroende på vilken typ av verksamhet du äger.

Småföretagare lägger en schema C för varje företag de äger, och nettovärdet från denna schema C går på rad 12 på den första sidan av din personliga avkastning. Så, inkomst från din verksamhet är direkt beskattningsbar till dig, i samma takt som din andra inkomst.

Ägare av partnerskap (inklusive medlemmar i flera medlemmar LLCs arkivering som partnerskap) får ett schema K-1 som visar deras andel av partnerskapets skatteskuld. Schablon K-1 inkomst ingår i varje partners resultatskatt och beskattas tillsammans med andra inkomstkällor.

På samma sätt får ägarna av företag och S-företag också ett schema K-1 som visar sin andel av intäkterna från bolaget och K-1-inkomsten ingår i deras personliga avkastning.