Vem bestämmer om jag är ägare eller anställd?
I grund och botten är skattelagstiftningen den avgörande faktorn.
Den federala regeringen (Internal Revenue Service) har bestämmelser som stavar ut hur företagsägare beskattas, baserat på verksamhetstypen.
Skattens status för ägaren och hur ägaren får betalt borde vara en viktig faktor i ditt beslut att bilda en viss typ av verksamhet. Innan du bestämmer dig för din verksamhetstyp, prata med din skattesekreterare för att du förstår skatteeffekterna av ditt företagsägarskap.
Vad är min status i verksamheten?
Din status är antingen som ägare eller som anställd, beroende på typ av verksamhet :
- Ensam innehav - du är ägaren, inte en anställd.
- Aktiebolag - du är sannolikt en ägare (medlem), inte anställd, om du inte väljer att beskattas som ett företag (se nedan).
- Partnerskap - du är en ägare, inte en anställd.
- Corporation - du är anställd om du aktivt jobbar i en position i företaget. Du är också en aktieägare och du är också i styrelsen , så du har flera roller.
- S-bolag - du är anställd om du aktivt arbetar i sällskapet , och du är också en aktieägare. Läs mer om egenföretagande och löneskatt för S-bolagsägare.
Hur tar jag ut pengar från mitt företag? Vad är skatteeffekten?
Om du är i affärer, förväntar du dig att det kommer att ge dig en inkomst (vid något tillfälle, ändå).
Så hur får du pengar från din verksamhet? Det beror på vilken typ av verksamhet som helst:
Om du äger aktier i ett företag
Om du är ägare till ett företag äger du aktier i det bolaget. Om du arbetar för företaget (och inte bara luta dig tillbaka och samla ut utdelningar) får du betalt för det arbetet som anställd. IRS säger att du måste betala en rimlig lön för det arbetet; du kan inte bara arbeta för $ 1 per år för att undvika löneavgifterna (Social Security / Medicare, arbetslöshet).
Alla dina anställdas löner måste ha FICA-skatter (Social Security / Medicare) dras, och bolaget måste betala den andra delen av FICA-skatten, tillsammans med arbetslöshetsskatt och ersättning för arbetstagare. Du får också utdelning på dina aktier, för vilka du måste betala skatt på din personliga avkastning (som investeringsinkomst).
Om du äger en LLC
Ägare av LLCs kallas medlemmar . De får inte en lönecheck som anställd. Medlemmar får pengar från LLC på två sätt:
- Avkastning på investeringar. De kan ta ut pengar de har investerat. Denna avkastning på investeringen är inte föremål för anställningsskatter.
- Garanterade betalningar. LLC Medlemmar kan också ta ut pengar från verksamheten i form av garanterade betalningar.
Om du är ensam innehavare
Om du är ägare till enmansföretag , kan du ta en rutt från företaget för personliga utgifter.
Denna rita är inte en avdragsgilla affärskostnad; det är bara pengar du tar från vinster (förutsatt att det finns vinster!) Att betala personliga räkningar. När du ritar, borde du skriva en check till dig själv från företagskontotkontot och lägga in det i ditt personliga kontrollkonto.
Det är viktigt för företagare att hålla affärs- och personalkostnader separata . Så här fungerar det: Du bestämmer dig för att du behöver pengar för att betala personalkostnader. Du skriver en check från ditt företagskonto, utarbetat till dig personligen (som i "Ginny Doe"). Sedan sätter du in checken på ditt personliga bankkonto. Bokföringsuppgiften är att debitera din ägarens eget konto och kreditkredit.
Ägare måste också betala egenföretagande skatt (ibland kallad SECA), för social trygghet och Medicare.
Om du är anställd i en korporation
Om du är anställd tar du en lön från verksamheten.
Din lön måste vara rimlig , och det betraktas som en avdragsgilla affärskostnad . Om du arbetar i ditt företag betraktas du som anställd. Du kan inte fungera för ingenting och du kan inte få betalt för mycket.
Bolaget måste ge dig en lönecheck, precis som andra anställda. Löneskatten måste innehålla inskränkningar av inkomstskatter och FICA-skatter (Social Security och Medicare). Bolaget måste också betala arbetslöshetsskatter och arbetstagares ersättningsskatt på dina inkomster som anställd.
Företagsledare som är aktieägare kan också få utdelningar som utsetts från vinst av verksamheten.