Barter är processen där företag utbyter tjänster med varandra. Även om inga pengar byts ut, anses byteshandel fortfarande skattskyldig av IRS.
Barterinkomsten är beskattningsbar för ditt företag under det år det realiserades (tjänster utförda eller sålda varor). Inkomsten från bytesverksamhet registreras på samma sätt som andra inkomstformer, på lämplig avkastning för din typ av verksamhet.
Barter inkomst och företagsskatt (inte bara inkomstskatt)
Även om inga pengar byts ut i byteshandeln, betraktas byteshandel fortfarande skattskyldig av IRS. Som andra inkomster kan bytesinkomster påverka din totala inkomstskatt, skatt på egenföretagande , punktskatter, statliga skatter och anställningsskatter.
IRS säger:
Om du deltar i byteshandel kan du ha skatteansvar. Du kan vara föremål för skulder för inkomstskatt, egenföretagande skatt, anställningsskatt eller punktskatt. Din bytesverksamhet kan leda till vanliga företagsinkomster, realisationsvinster eller kapitalförluster , eller du kan få en oavsiktlig personlig förlust.
Om du undrar om skatter på byteshandel, kan detta uttalande vara oroande. Men titta på det närmare, här är vad det betyder:
När IRS säger att byteshandel kan öka din skatteskuld berättar du att det som andra inkomster kan öka saker som skatter för egenföretagare för dig som företagsägare och det kan leda till olika typer av företagsinkomster ( främst vanligt företagsinkomst och kapitalvinstinkomst).
Rapportering Barter Inkomster till IRS
Barter anses som inkomst till ett företag, precis som andra inkomster. Bartertransaktioner måste rapporteras till IRS på Form 1099B . Om du har fått bytesinkomst från en annan affärsverksamhet eller person under året, måste du skicka blankett 1099B som visar det belopp som betalats till ditt företag genom byteshandel.
Notera det verkliga marknadsvärdet för den produkt eller tjänst som du fick inkomsten för.
Denna blankett måste skickas till dig i mitten av februari det följande året. Då måste du inkludera bytesinkomst från alla källor på din företagsomsättning, tillsammans med all annan inkomst. Så bytesinkomster är precis som andra inkomster, ur skattesynpunkt.
IRS har några undantag från kravet att byteshandel ska rapporteras. Rapportering behövs inte för byteshandel:
- Under 100 transaktioner per år
- Under $ 1 i värde
- Med vissa "undantagna utländska personer".
Dessutom undantar IRS-transaktionerna "som inbegriper företagsmedlemmar eller kunder av byteshandeln [som] kan rapporteras sammantaget."
Effekt av Barter-relaterade utgifter på skatter
Utgifterna i samband med dina byteshandel kan vara avdragsgilla som legitima affärskostnader.
Om du till exempel byter konsulttjänster, och du måste resa för att möta kunden, är din affärsresa för denna transaktion troligen avdragsgill. Eller, om du betalat för att registrera dig på bytehandel , kan registreringen vara en affärsutgift. Dessa avdragsgilla kostnader kan minska din inkomst från byteshandeln.
Vad IRS säger om Barter
Så i slutändan betraktas byteshandelstransaktioner, både intäkter och kostnader, på samma sätt som övriga intäkter och kostnader för din verksamhet vad gäller deras påverkan på dina skatteskulder och hur många skatter du ska betala. IRS påminner dig:
Behandla bytesinkomster som du skulle göra någon annan affärsverksamhet. Håll goda journaler, arbeta med en välrenommerad bytesbyte och kontakta IRS eller en skattesäljare om du har frågor.
Använda en Barter Exchange
Som IRS noterar ovan använder många företag en bytehandel för att samordna byteshandel och som bank för att hålla reda på bytesinkomster och utgifter mellan medlemmarna.
Om du är medlem i bytehandeln får du 1099-B från börsen och visar hur mycket inkomst du fick under året från att byta ut dina produkter eller tjänster.
Du måste rapportera denna inkomst på din avkastning, förutom eventuella andra bytesinkomster som du fått från enskilda bytespartners.
Läs mer om byteshandel från International Reciprocal Trade Association (IRTA), som även listar medlemsbyten.