Inklusive Schema C eller Schema K-1 på din blankett 1040
Oavsett vilken typ av verksamhet du äger, även om du äger ett företag, går den inkomst du får från din verksamhet direkt till din personliga avkastning. Det innebär att vinsten från verksamheten du får varje år måste rapporteras och betalas som en del av din personliga 1040.
Hur denna företagsskattinformation kommer in i din personliga avkastning beror på vilken typ av verksamhet du äger.
- Om ditt företag är en enda innehavare eller en enda medlem LLC, rapporterar du din företagsinkomst på en schema C.
- Om ditt företag är ett partnerskap eller en multipelmedlem LLC, rapporterar du din företagsinkomst på en Schedule K-1 (Form 1065).
- Om ditt företag är ett S-företag rapporterar du din företagsinkomst på en annan typ av Schema K-1 (Form 1120S).
- Om ditt företag är ett C-företag rapporterar du utdelningsinkomst på din personliga avkastning. Om du arbetar i företaget betraktas du som anställd och denna inkomst beskattas som sysselsättningsinkomst.
Oroa dig inte; allt kommer att förklaras.
Denna diskussion gäller Schema C för en ensamföretag eller ensammedlem LLC, Schema K-1 för ett partnerskap, flera medlemsländer LLC eller S-bolag samt utdelningsinkomst för aktieägare. Så här tar du med denna företagsskattinformation om din personliga avkastning
Arkivera skatter som ensam innehavare eller ensam medlem LLC
Om du ansöker om företagsskatt som enmans eller ensam medlem LLC (som beskattas som enmansföretag ), använder du Schema C för att bestämma företagets nettoresultat .
Ange informationen om nettoinkomst eller förlust, som beräknat på ditt schema C på rad 12 (företagsinkomst eller förlust). Denna summa är upptagen på din personliga 1040 på rad 12. Nettoresultatet eller förlusten av ditt företag används tillsammans med eventuella andra inkomster du kanske behöver beräkna din justerade bruttoinkomst och dina personliga skatter.
Mer information om Schema C , inklusive instruktioner om hur du förbereder, när du kan använda Schema C-EZ och mer.
Arkivera skatter som partner eller LLC-medlem
Om du lämnar in företagsskatter som partner i ett partnerskap eller medlem i en multipelmedlem LLC (som beskattas som ett partnerskap), använder du Schedule K-1 (Form 1065) för att bestämma företagets nettoresultat. Schema K-1 (Form 1065) rapporterar alla intäkter från partnerskapet, inklusive utdelning, utdelningar, ränta, royalties och realisationsvinster.
Schema K-1 information erhålls från partnerskapsavkastningen ( Form 1065 ) som tidigare genomfördes och lämnades in separat med IRS. Totalsummorna på Form 1065 är uppdelade bland partnerna baserat på deras andel av partnerskapet, enligt vad som anges i partnerskapsavtalet eller driftavtalet (för en LLC). Inga skatter betalas på formulär 1065; Det är bara en informationsåterkomst .
Schema K-1 innehåller flera uppgifter som måste inkluderas på rätt plats i Schema E - kompletterande inkomst och förlust . Då anges den totala Schema E-informationen på din personliga blankett 1040 på rad 17.
Särskild situation för makar som partner
Om du och din make är partners i ett företag kan du kvalificera dig för att skicka din företagsbeskattning som kvalificerad joint venture (QJV). I det här fallet kan du kanske lägga in två schema C i stället för en partnerskapsavkastning.
Din behörighet att välja QJV-status beror på dina tillstånd och andra omständigheter.
Arkiveringsskatt som S-bolagsägare
Om du har inkomster som ägare till ett S-företag, lägger du in en annan typ av Schema K-1 för Form 1120S. Informationen liknar den i Schedule K-1 för ett partnerskap, och det är baserat på din andel av de olika typerna av inkomst från S-bolaget. S-bolaget sänder en företagsbeskattning på Form 1120-S).
Filing Skatt som företagsaktieägare
Bolaget betalar skatt på sin inkomst, men om du får utdelning som aktieägare, måste du betala skatt på den utdelningsinkomsten. Utdelningar beskattas antingen som ordinarie inkomst eller som realisationsvinster. (Ja, det här är dubbelbeskattning .) Du kommer att få en 1099-DIV som visar din inkomst från utdelningar.
Kolla med din skattesäljare för mer information om hur du redovisar utdelningsinkomster.
Inklusive företagsinkomst i schema SE för egenbeskattning
Förutom att betala inkomstskatter på din företagsinkomst, kan du också behöva betala egenföretagande skatter (Social Security / Medicare för egenföretagare). Om du är ägare till ett företag eller ett S-företag anses du inte vara egenföretagare.
Din företagsinkomst används för att bestämma mängden skatt för egenföretagande. Du måste infoga informationen i din nettovinst från Schema C, din andel av partnerskapsinkomst från Schema K-1 eller från S-inkomst på Schedule K-1 (1120S). Schema SE använder denna information för att beräkna din skatt på egenföretagande .
Skicka din skattedeklaration i tid
Se till att du lämnar in din skattedeklaration så att den mottas av IRS senast förfallodagen. Kolla dessa två artiklar:
- Denna artikel har aktuell information om förfallodagen för företagsbeskattningsavkastning för det aktuella skatteåret (det år du arbetar med nu)
- Den här artikeln om hur du skickar din företagsbeskattningsavkastning ger dig den information du behöver för att se till att din avkastning mottas i tid.
Få hjälp med Business Tax Filing
Det är bäst att ha en skatteförberedare som hjälper dig med det här arbetet eller att använda ett skatteprogram som tillåter dig att skriva in informationen på en tom K-1 och få informationen automatiskt placerad i rätt avsnitt av din 1040.